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送心意

冰兒老師

職稱中級會計師

2019-04-08 17:54

提出現金時:

借:銀行存款

貸:現金

發工資、公積金和醫保時:

借:事業支出

貸:現金

其他應付款--公積金

其他應付款--醫保

繳款時:

借:其他應付款--公積金、醫保

貸:銀行存款

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2019-04-08 17:54:57
你好,同學。 借 單位 管理費用 貸 應付職工薪酬 發放 借 應付職工薪酬 貸 銀行存款 其他應收款 應交稅費 借 行政支出 貸 獎金結存
2019-11-13 11:28:46
借;事業支出 貸;應付職工薪酬-福利費 借;應付職工薪酬-福利費 貸;銀行存款等科目
2017-08-07 10:14:41
計提工資: 借:事業支出50000 貸:應付職工薪酬—基本工資 40000 —公積金 3000 —社保 2000 貸:應交稅費 ---個人所得稅 5000 發放工資: 借:應付職工薪酬40000 貸:銀行存款4000 繳納個稅: 借:應交稅費 --個人所得稅 5000 貸:銀行存款 5000 二、事業單位發放工資時,以前是不需計提,直接走事業支出和銀行存款科目就發放了,現在相當于先通過應付職工薪酬科目計提一下,然后再發放,養老保險、公積金等繳納跟著工資一起走。 擴展資料: (一)企業按照有關規定向職工支付工資、獎金、津貼等,借記應付職工薪酬,貸記“銀行存款”、“庫存現金”等科目。 企業從應付職工薪酬中扣還的各種款項(代墊的家屬藥費、個人所得稅等), 借記本科目,貸記“其他應收款”、“應交稅費——應交個人所得稅”等科目。 企業向職工支付職工福利費,借記本科目,貸記“銀行存款”、“庫存現金”科目。 企業支付工會經費和職工教育經費用于工會運作和職工培訓,借記本科目,貸記“銀行存款”等科目。 企業按照國家有關規定繳納社會保險費和住房公積金,借記本科目,貸記“銀行存款”科目。 企業因解除與職工的勞動關系向職工給予的補償,借記本科目,貸記“銀行存款”、“庫存現金”等科目。 (二)計提比例: 醫療保險費:10% (注意:各地的繳納比率是有差別的,如上海是:12%) 養老保險費:12% (注意:各地的繳納比率是有差別的,如上海是:22%) 失業費:2% (注意:各地的繳納比率是有差別的,如上海是:2%) 工傷保險:1% (注意:各地的繳納比率是有差別的,如上海是:0.5%) 生育保險:見工傷保險即可。 住房公積金:10.5% (注意:各地的繳納比率是有差別的,如上海是:7%) 工會經費:2% 職工教育經費:2.5%
2019-06-29 16:22:08
您好1一、企業分配工資 1.借:××費用(管理/銷售等) 2.貸:應付職工薪酬——工資 二、計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 三、次月發放工資時 1.借:應付職工薪酬——工資 2.貸:應付職工薪酬——社保(個人部分) 3.應交稅費——應交個人所得稅 4.庫存現金/銀行存款 四、上交杜保 1.借:應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分) 2.貸:庫存現金/銀行存款 五、上交個人所得稅 1.借:應交稅費——應交個人所得稅 2.貸:銀行存款
2018-07-05 17:02:15
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