屬于2018年第四季度交的企業(yè)所得稅費(fèi)用在2019年1月繳納,忘了把這筆所得稅費(fèi)用計入2018年了,這筆所得稅費(fèi)用計入2019年是要用以前年度損益調(diào)整科目還是直接用所得稅科目呢?
子樂
于2019-04-05 11:15 發(fā)布 ??1724次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
2019-04-05 11:16
你好,損益類科目跨年了需要用以前年度損益
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學(xué)員您好。以前年度損益調(diào)整后,需要處理所得稅。具體會計分錄的處理要看您調(diào)整的以前年度損益調(diào)整是在借方還是貸方,如果是借方,則會計分錄為,借,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸,以前年度損益調(diào)整。如果以前年度損益調(diào)整在貸方,則做相反分錄。
2020-04-29 20:53:44

你好,去年賣出去的東西今年退回來是這樣做分錄,不涉及以前年度損益調(diào)整的
借;主營業(yè)務(wù)收入 , 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅額), 貸;應(yīng)收賬款等科目
借;庫存商品 ,貸;主營業(yè)務(wù)成本
不考慮去年所得稅影響,只是影響今年的
2019-07-04 11:34:12

你好
這個對你本年的企業(yè)所得稅沒有影響,但是要調(diào)整對應(yīng)年份的匯算清繳
2022-01-23 11:15:34

是的,補(bǔ)交做計提稅款時借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整。
補(bǔ)交稅款時
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
小準(zhǔn)則:借:所得稅費(fèi)用貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
補(bǔ)交稅款時
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2020-03-27 11:48:40

你好,借非限定性凈資產(chǎn) 貸應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅 然后借應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅 貸銀行存款
2019-11-14 16:32:31
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子樂 追問
2019-04-05 11:26
暖暖老師 解答
2019-04-05 11:29