預估本月原材料貨款，借原材料，貸應付賬款，期末是否把原材料結轉成本？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2019-04-02 17:34

你好，如果領用了就需要結轉到成本的

DORIS 追問

2019-04-02 17:36

那下月付款和收回發票時，沖回預估貨款的分錄是怎樣的？是沖原材料還是成本？

鄒老師解答

2019-04-02 17:37

你好，沖銷暫估入庫分錄
借；應付賬款——暫估
貸；原材料

DORIS 追問

2019-04-02 17:39

然后再結轉成本負的？

鄒老師解答

2019-04-02 17:39

你好，之前結轉的成本數據有錯誤嗎？

DORIS 追問

2019-04-02 17:41

有，之前暫估的貨款和實際付款有差額

鄒老師解答

2019-04-02 17:43

你好，按需要把結轉的成本沖銷，然后做正確的成本結轉分錄

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