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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-07-25 15:13

您好
暫估入庫
借:原材料 不含可抵扣進項稅額
貸:應付賬款——暫估應付賬款
領用
借:生產成本——直接材料
貸:原材料
收到發票
借:應付賬款——暫估應付賬款
應交稅費——應交增值稅——進項稅額(如有)
貸:應付賬款

錦鯉 追問

2019-07-25 15:18

1,原材料直接結轉進主營業務成本是否可以?
2,暫估入庫月初已經沖銷了,收票時為什么還做 借:應付賬款——暫估應付賬款呢?

bamboo老師 解答

2019-07-25 15:20

1、您原材料是不加工直接銷售的么?
2、一般月初不沖銷 收到發票的時候直接沖銷就好了 如果您暫估的次月初沖銷了 那月末還沒有收到發票的話 又要暫估 比較麻煩

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