18年有一筆費(fèi)用沒錄憑證。現(xiàn)在19年發(fā)現(xiàn)了，能在19年補(bǔ)錄憑證，借利潤分配未分配利潤，貸銀行存款么？18年匯算清繳時能還按照目前18年賬上取數(shù)么？相當(dāng)于沒有這筆費(fèi)用，費(fèi)用需要調(diào)減么？

答： 您好，可以這樣做分錄的，18年匯算清繳時，還能按照目前18年賬上取數(shù)，相當(dāng)于沒有這筆費(fèi)用，之后再把今年做的這個分錄進(jìn)行調(diào)減利潤處理。

你好，19年所得稅匯算清繳時發(fā)現(xiàn)18年有一筆1500的管理費(fèi)用沒做，在5月份做調(diào)整分錄借：利潤分配——未分配利潤 1500 貸:銀行存款 1500匯算清繳將這1500調(diào)減了。那5月份還用做所得稅的調(diào)整分錄嗎

答： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款 我想問下，18年銀行存款的賬不是一直有問題嗎，按照你說的

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師請問我做匯算清繳的時候如果18年的費(fèi)用沒有及時入賬，但是等到收到發(fā)票的時候我做賬是調(diào)整借以前年度損益，貸銀行存款，然后再借利潤分配未分配利潤，然后借以前年度損益，比如我這筆費(fèi)用是10萬，那么當(dāng)我進(jìn)行匯算清繳的時候要把費(fèi)用調(diào)增10萬嗎？這樣對嗎？還是我在19年的時候直接用19年的利潤去彌補(bǔ)虧損，直到未分配利潤科目是貸方余額的時候再交稅啊？如果19年沒有彌補(bǔ)完的，則在19年的會算清繳的時候報18年的以前年度虧損啊，是不是我現(xiàn)在做18年的匯算清繳只能報17年的虧損呀？

答： 你在匯算清繳之前收到發(fā)票，都可以算進(jìn)18年稅前扣除的，在18年申報時把費(fèi)用調(diào)增10萬就行。