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所得稅費用＝遞延所得稅+當期應交所得稅,遞延所得稅分為遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。前面的所得稅費用是不是就是利潤表中年末的所得稅費用？如果不是年末是月末的話，是不是利潤表中的所得稅費用僅僅指的是當期應繳納的所得稅？是不是到了年末才做借:所得稅費用 遞延所得稅資產（或者貸）貸:應交稅費-應交所得稅（當期應繳納的所得稅）遞延所得稅負債（或者借方）同時結轉借:本年利潤 貸:所得稅費用？平時月末借:所得稅費用 貸:應交稅費-應交所得稅 同時結轉借:本年利潤 貸:所得稅費用？
愛生活愛瑜伽（厚德載物）
于2019-03-13 18:17 發布 ??2467次瀏覽
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笑口常開老師
職稱： 中級會計師,經濟師
2019-03-13 20:12
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精選問題
2024年銷售收入11,653,105.14，業務招待費7702.2，那 問
同學，你好 業務招待費，賬載金額7702.2，稅收金額4621.32 答
老師，請問一下，我們公司是另外一個公司的股東，我們 問
你好需要開具發票的這個投資 答
老師你好！有“納稅人財務、會計制度或納稅人財務 問
你好，學堂沒有這個了。 現在電子稅務局上面不是自己輸入這些信息就可以了嗎？ 答
老師2024年1月取得2023年第四季度的股金分紅，可以 問
同學，你好 23年計提了嗎？ 答
老師 對方客戶市建筑工程公司 他們沒有勞務資質 問
對方承接的是勞務就可以開勞務發票 答
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