遞延所得稅負(fù)債是60萬元，遞延所得稅資產(chǎn)是120萬元，所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅=應(yīng)交所得稅+（當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債—當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)），為什么A選項(xiàng)沒有包含那60萬啊？

朱小慧老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-12-24 21:30

您好你發(fā)過來的題目不全
遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的對(duì)方科目應(yīng)該不是所得稅費(fèi)用吧

晃晃兒(Lillian) 追問

2021-12-24 21:32

對(duì)方科目是其他綜合收益就不能計(jì)算進(jìn)去嗎？

朱小慧老師解答

2021-12-24 21:33

對(duì)的這樣就不能算進(jìn)所得稅費(fèi)用算進(jìn)所得稅費(fèi)用的是遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債對(duì)應(yīng)的是所得稅費(fèi)用的金額

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