月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候會(huì)計(jì)分錄直接是：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

bamboo老師

职称：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-03-06 16:40

您好
如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)需要繳稅分錄正確

豆豆追问

2019-03-06 17:04

老師，那月末的時(shí)候，我還需要單獨(dú)做會(huì)計(jì)分錄，把進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額兩個(gè)科目先單獨(dú)轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個(gè)科目嗎

bamboo老師解答

2019-03-06 17:06

月末的時(shí)候可以不用單獨(dú)做年底的時(shí)候一次性做結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交增值稅——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

豆豆追问

2019-03-06 17:08

那我去年的都沒結(jié)轉(zhuǎn)怎么辦呀

豆豆追问

2019-03-06 17:08

謝謝老師辛苦了

bamboo老師解答

2019-03-06 17:09

去年的沒結(jié)轉(zhuǎn) 可以今年補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)問題不大不涉及到損益類科目
不用謝希望能幫到您

豆豆追问

2019-03-06 17:13

好的知道了謝謝老師辛苦了