追逐繁星 追問

2018-09-07 13:08

謝謝老師，還有一個問題。本月減免的附加稅，需要入賬嗎？

何老師 解答

2018-09-07 13:16

需要計入營業外收入，

追逐繁星 追問

2018-09-07 13:33

老師，分錄寫為 借：應交稅費-附加稅 貸：營業外收入-減免稅 是這樣寫嗎？

何老師 解答

2018-09-07 13:34

是的，就是這樣處理，但是別忘了先計提附加稅

追逐繁星 追問

2018-09-07 13:59

老師，完整的分錄是， 
借：稅金及附加-附加稅  
貸：應交稅費-附加稅 
借：稅金及附加-附加稅 
貸：營業外收入-減免稅 
謝謝老師提醒

何老師 解答

2018-09-07 13:59

不用客氣，就是這樣處理的

追逐繁星 追問

2018-09-07 14:10

老師，還有一位問題。我本月需繳納增值稅580，新購買稅控盤可抵扣480。 
稅控盤抵扣的分錄為 
借：應交稅費-增值稅-未交增值稅 480 
貸：管理費用 
結轉增值稅 
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅100 
貸：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅 
分錄是這么寫嗎？

何老師 解答

2018-09-07 14:18

借：管理費用 480 
貸：銀行存款  480 
借：應交稅費-增值稅-減免稅  480 
貸：管理費用 480 
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅100 
貸：應交稅費-未交增值稅