2017年有一張已認證抵扣的進項發票，稅務局要求今年做進項稅額轉出，會計分錄怎么做

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于2019-02-23 14:24 發布 ??945次瀏覽

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2019-02-23 14:24

你好
借：原材料等科目貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）貸；應交稅費-未交增值稅
借；應交稅費-未交增值稅貸；銀行存款

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2019-02-23 14:37:18

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2019-02-23 14:24:56

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2017-06-15 13:35:20

增值稅正常做: 借:應交稅費-應交增值稅-已交稅金貸:銀行(現金)等滯納金: 借:營業外支出貸:銀行(現金)等而且在企業所得稅匯算的時候是不能在稅前扣除的!

2018-07-06 16:45:01

首先，你應該先了解一下相關的法律法規，確定這筆成本票上的項目是否可以進行認證抵扣。如果可以的話，你可以拿到認證抵扣憑證，再結合固定資產、商品等進行計算，計算出銷售抵扣方可獲得的抵扣稅款，將其轉出到應繳稅款中。在憑證記賬時，你應該確保憑證的完整性和正確性，并嚴格按照財務會計準則，記賬準確無誤。

2023-03-22 18:48:09

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答：增值稅正常做: 借:應交稅費-應交增值稅-已交稅金貸:銀行(現金)等滯納金: 借:營業外支出貸:銀行(現金)等而且在企業所得稅匯算的時候是不能在稅前扣除的!