我單位是建筑業(yè),2017年3月份收到一張電纜的發(fā)票,2017年3月份已認(rèn)證,抵扣,昨天稅務(wù)局來(lái)電話說(shuō)這張發(fā)票失控了,讓進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,我今天去稅務(wù)局進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了,交了增值稅和滯納金,我想問(wèn)會(huì)計(jì)分錄咋做
四毛呀
于2018-07-06 16:42 發(fā)布 ??825次瀏覽
- 送心意
QQ老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-07-06 16:45
增值稅正常做:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金
貸:銀行(現(xiàn)金)等
滯納金:
借:營(yíng)業(yè)外支出
貸:銀行(現(xiàn)金)等
而且在企業(yè)所得稅匯算的時(shí)候是不能在稅前扣除的!
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借:費(fèi)用或者成本
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2019-01-08 15:55:42

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。
2020-04-15 15:43:44

你好;? ? ? 你去年怎么做分錄的。 把去年分錄發(fā)來(lái)看看 ; 你是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎?這樣好判斷轉(zhuǎn)出分錄怎么處理??
2021-11-30 11:34:49

借:庫(kù)存商品(或原材料、或主營(yíng)業(yè)務(wù)成本)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
2018-06-01 17:23:36

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
2018-08-22 09:52:09
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