living 追問

2019-01-10 10:08

是小規模

鄒老師 解答

2019-01-10 10:16

你好，那就是錯誤的
繳納應當是 借；應交稅費——應交增值稅  貸；銀行存款

living 追問

2019-01-10 10:18

老師，不好意思我看錯了，18年的時候已經轉為一般納稅人了

living 追問

2019-01-10 10:21

代理記賬當月沒有計提直接就做借：應交稅費－應交增值稅－銷項稅  貸：銀行

鄒老師 解答

2019-01-10 10:31

你好，一般納稅人繳納就需要做這個調整分錄
借；應交稅費——未交增值稅     貸；應交稅費－應交稅費－銷項稅

living 追問

2019-01-10 10:33

好的，謝謝老師

living 追問

2019-01-10 10:35

計提那部分省掉也是可以的對吧

鄒老師 解答

2019-01-10 10:40

你好，在繳納分錄之前需要做一筆結轉未交增值稅分錄的

living 追問

2019-01-10 10:46

這是發生在18年3月份的經濟業務，代理記賬會計也沒有做借：應交稅費－應交增值稅－轉出未交增值稅  貸：應交稅費－應交增值稅－未交增值稅這部分結轉的分錄，怎么辦？現在還能調嗎？

鄒老師 解答

2019-01-10 10:58

你好，補做這個分錄就是了

living 追問

2019-01-10 11:02

已經跨年度了，還可以補做18年的啊？

鄒老師 解答

2019-01-10 11:10

你好，之前沒有結轉，那只能是現在補結轉的