簡而易 追問

2020-04-19 07:27

好。那還有一個問題，為什么有些同事收到進項發票就直接通過：借原材料 應交稅費-待認證進項稅額 貸：銀行存款。這樣跟我做分錄有什么區別

bamboo老師 解答

2020-04-19 07:31

當月收到發票沒有勾選就計入待認證進項稅額
您收到當月勾選認證就計入進項稅額科目

簡而易 追問

2020-04-19 07:34

啊。那我之前收到發票不管當月有沒有認證抵扣，都計入應交稅費應交增值稅（進項稅額）。那我現在要怎么去調整之前記錯分錄

bamboo老師 解答

2020-04-19 07:42

借 應交稅費-待認證進項稅額 借方藍字
借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借方紅字

簡而易 追問

2020-04-19 07:48

那如果下月初認證抵扣，是不是在做一筆借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：應交稅費-待認證進項稅額

bamboo老師 解答

2020-04-19 07:52

是的 認證的時候再寫這筆分錄

簡而易 追問

2020-04-19 08:07

1步：借 原材料 應交稅費-待認證進項稅額  貸：銀行存款
2、月末結轉增值稅 借：應交稅費 應交增值稅（銷項稅額）貸；應交稅費-待認證進項稅額  應交稅費-轉出未交增值稅
3步：月末計提增值稅  借：應交稅費-轉出未交增值稅  貸：應交稅費-未交增值稅
4步 月初繳納增值稅  借：應交稅費-未交增值稅  貸：銀行存款   老師幫我看一下，我感覺怪怪的。

bamboo老師 解答

2020-04-19 08:25

應交稅費-待認證進項稅額 在二級科目下 月末不結轉