阿水老師 解答

2019-01-03 14:51

學員你好， 
你這種做法， 
會導致利潤表少計沖減管理費用20.1。 
建議賬務處理的話， 
12月沖回11月的調整， 
借，本年利潤 20.1 
貸，應交稅金-應交印花稅 20.1 
再做正確的調整: 
借，應交稅金-應交印花稅 20.1 
貸，管理費用-印花稅 20.1 
借，管理費用 20.1 
貸，本年利潤 20.1

紅 追問

2019-01-03 15:11

沖回調整后資產負債表和利潤表仍然相差20.1

阿水老師 解答

2019-01-03 15:38

學員你好， 
不會的呀。 
因為你按照正確的調整后： 
借，應交稅金-應交印花稅 20.1 
貸，管理費用-印花稅 20.1 
借，管理費用 20.1 
貸，本年利潤 20.1 
只有這筆分錄: 
借，應交稅金-應交印花稅 20.1 
貸，管理費用-印花稅 20.1 
會增加利潤表的營業利潤。 
借，管理費用 20.1 
貸，本年利潤 20.1 
不會影響利潤的，和你原來的賬務處理相比，對資產負債表的影響是一樣的。 
換句話說， 
利潤表增加了20.1， 
資產負債表不變， 
差額也就沒有了呀。

紅 追問

2019-01-03 15:57

你說的沖回后調整分錄管理費用-印花稅一借一貸相抵，不就是我11月的分錄借：應交稅金-應交印花稅，貸：本年利潤嗎？

紅 追問

2019-01-03 15:58

管理費用-印花稅并

紅 追問

2019-01-03 15:58

未

紅 追問

2019-01-03 15:59

增

阿水老師 解答

2019-01-03 16:02

學員你好， 
你不能一借一貸相抵的。 
你這里理解， 
平常我們做費用是不是， 
借，管理費用， 
貸，銀行存款。 
月末需要結轉損益， 
借，本年利潤， 
貸，管理費用。 
這個結轉損益的過程不影響利潤表的，只是把利潤表的項目與資產負債表做了連接， 
把本年的凈利潤結轉到本年利潤，再通過利潤分配—未分配利潤，進入資產負債表了。

阿水老師 解答

2019-01-03 16:03

你不能說， 
每個月結轉損益， 
一借一貸，就把管理費用沖沒了， 
是一個道理哦。

紅 追問

2019-01-03 16:31

真的很感謝你的耐心解答，我按你的做法操作之后，資產負債表未分配利潤大于利潤表凈利潤20.1，和原來我11月份調整后的一樣

阿水老師 解答

2019-01-03 17:12

學員你好， 
這種情況的話， 
估計是系統設置，不允許手動結轉。 
那你看看能不能把上年反結賬， 
再讓他自己結轉損益看看行不行。