你好老師，我好像分錄做錯了，不知道怎么調整計提并發(fā)放工資：借：管理費用-工資104270.98 其他應收款-代墊社保 10698.24 貸：應付工資-工資 11969.22發(fā)放： 借：應付工資-11969.22 貸：其他應付款-孫 113544.32 應交稅金-個稅借：管理費用-代墊社保 貸：其他應收款-代墊社保繳納社保：借：管理費用-養(yǎng)老 28529.20 醫(yī)療 11534.04 貸：銀行存款 40063.24

答： 工資是多少？單位負擔的社保費是多少？個人負擔的社保費是多少？113544.32元是什么金額？個稅是多少？

老師好，我們公司的老會計把社保費個人應承擔的部分不計入其他應收款或者其他應付款，而計入管理費用貸方，這樣的處理是不是不合理呢？

答： 計提借管理費用-工資/社保（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保（單位負擔的） 發(fā)工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

①發(fā)放工資時，個人的社保是做到借方，還是貸方。②我在計提社保時:借:管理費用 其他應收款–個人 貸:其他應付款–社保局 這樣做可以么？

答： 您好，不是計到其他應收款的，可以參考整個過程例子 應付工資=實發(fā)工資+個稅+個人社保=27000+1000+2000=30000 分錄： 借：成本費用科目 30000 貸：應付職工薪酬-工資 30000 二、計提單位負擔的社保 借：成本費用科目 3000 貸：應付職工薪酬-社保 3000 三、代扣個稅、社保費用 借：應付職工薪酬-工資 3000 貸：應付職工薪酬-社保 2000 貸：應付稅費-個人所得稅 1000 四、發(fā)放工資 借：應付職工薪酬-工資 27000 貸：銀行存款 27000 五、代繳個稅、社保 借：應付職工薪酬-社保 5000（個人的與單位支付的一起交給社保局） 借：應付稅費-個人所得稅 1000 貸：銀行存款