如果供應商發票未開給我公司，但是貨款我先支付了，會計分錄應該是怎么樣的？后期收到發票，這個會計分錄又是怎樣的? 還一個問題，如果對方材料已經送我公司，庫存已檢驗入庫，對方發票未給我，會計分錄我應該怎么做？

答： ，假設供應商為A，實務中一般是這樣操作的：（1）付款時，借：應付賬款-A 貸：銀行存款等；（2）材料入庫時根據采購單價，借：原材料 貸：應付賬款-暫估-A；（3）收到發票時，按不含稅額沖銷（2）中的暫估分錄，再借：原材料 應交稅費-增值稅-進項稅 貸：應付賬款。

公司跟客戶合作項目20000，贈送設備一臺1850，設備屬于公司外購的（有專門的供應商），贈送設備怎么會計分錄，5月買設備，發票要后面才能開，不確定收票時間，這個要怎么做會計分錄？

答： 贈送設備，視同銷售 購買的設備，可暫估入賬 借：庫存商品 貸：應付賬款-暫估

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

您好請問一下供應商款已付清但發票少開了50元會計分錄怎么處理。

答： 這個只能按發票入賬了，差額形成預付款