red???? 追問

2018-11-16 13:17

老師，你說的第一筆差額相抵扣的分錄是怎么做的？

QQ老師 解答

2018-11-16 13:18

你好！平時可以不用做，年底一次轉平

red???? 追問

2018-11-16 13:21

年底時怎么結平呀？我支付增值稅稅款的時候都是直接做“借應繳稅費-未繳增值稅，貸銀行存款的”只有印花稅等附加稅會計提稅金及附加的

QQ老師 解答

2018-11-16 13:26

借：應交稅費—應交增值稅 —銷項 貸：   應交稅費—應交增值稅 —進項   應繳稅費-未繳增值稅 
 
或者每個月做 借：應交稅費—應交增值稅 —轉出未交增值稅    貸：應繳稅費-未繳增值稅    借應繳稅費-未繳增值稅，貸銀行存款 
 
年底就做借：應交稅費—應交增值稅 —銷項 貸：   應交稅費—應交增值稅 —進項   應繳稅費-應交增值稅 —轉出未交增值稅

red???? 追問

2018-11-16 13:54

有點暈了。那我現在該怎么調整呀

QQ老師 解答

2018-11-16 15:06

每個月做 借：應交稅費—應交增值稅 —轉出未交增值稅 貸：應繳稅費-未繳增值稅 借應繳稅費-未繳增值稅，貸銀行存款 
 
年底就做借：應交稅費—應交增值稅 —銷項 貸： 應交稅費—應交增值稅 —進項 應繳稅費-應交增值稅 —轉出未交增值稅