牛老師 解答

2018-09-21 05:28

你好，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅一直有余額正常，只要保證應交稅費-應交增值稅科目對上就可以了。

牛老師 解答

2018-09-21 05:30

本期留抵稅額在財務報表中應從應交稅費的借方調整至其他流動資產科目。不反映在應交稅費科目中。

價值觀 追問

2018-09-21 05:40

老師，調整到其他流動資產科目，不是很理解，能舉例子嗎

牛老師 解答

2018-09-21 05:43

留抵稅額相當于你的資產，同時呢，資產負債表中應交稅費科目也只能反應貸方余額，不能為負數。

牛老師 解答

2018-09-21 05:44

所以要進行調整。一般操作就是調表不調賬。就是賬面上不做調整，只是調整報表。

價值觀 追問

2018-09-22 13:00

老師，你說的調整報表是調什么

牛老師 解答

2018-09-22 14:00

就是把應交稅費科目中留抵稅額的金額從應交稅費的借方，調到資產負債表中的其他流動資產欄里，使資產負債表中應交稅費欄只反應除增值稅之外的其他稅種的應交數。