笨笨 追問

2018-10-25 10:35

月底有余額嗎，用結轉嗎

蔣老師 解答

2018-10-25 10:37

月底回存在余額的，結轉也是只應交稅費內部科目之間結轉

笨笨 追問

2018-10-25 10:38

能幫我舉例說明嗎

蔣老師 解答

2018-10-25 10:57

比如這是增值稅的完整分錄
1.購進時，
借:庫存商品等
  應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額
   貸:銀行存款
2.銷售時，
借:銀行存款
  貸:主營業務收入
     應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
3.認證發票，
借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額
     貸:應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額
4.期末結轉，
借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
   貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
5.繳納增值稅，轉出未交增值稅期末余額在借方不繳納，作為留抵稅額下期繼續抵扣，若在貸方，轉到未交增值稅
借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
   貸：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅
6.繳納：
借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅
      貸:銀行存款

笨笨 追問

2018-10-25 11:04

有的老師教的是，購進時的應交稅費_應交增值稅_進項稅  有的和您說的一樣，都可以嗎，還是怎么著

蔣老師 解答

2018-10-25 11:05

是一樣的，我這個只是為了方便知道哪些發票還未認證，哪些認證了

笨笨 追問

2018-10-25 11:06

嗯嗯，知道了，我先仔細看看，不懂得再問您

蔣老師 解答

2018-10-25 11:08

嗯嗯，滿意請給五星好評，祝工作順利！天天開心！有其他問題可以重新對我提問

笨笨 追問

2018-10-25 11:10

好的

蔣老師 解答

2018-10-25 11:10

請及時給予評價哦，謝謝