老師，我是小規(guī)模。但是系統(tǒng)科目有三級科目。入賬收入的時候，選不了，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目，只能選，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額科目。那這樣的話，需要把應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅，轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅科目嗎?

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2024-07-22 11:00

你好，小規(guī)模納稅人，增值稅一定要設(shè)置三級明細(xì)，可以計入這個：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）。
銷項稅額，是一般納稅人單位才計入的科目
小規(guī)模納稅人的增值稅，是不需要轉(zhuǎn)到未交增值稅的

薇薇追問

2024-07-22 11:03

但是選科目2221.01 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，選不了。會跳出圖片的提示

鄒老師解答

2024-07-22 11:04

你好，你明細(xì)科目增加這個明細(xì)：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）（這個是三級科目，而不是應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅二級科目），而不是選擇應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

薇薇追問

2024-07-22 11:08

意思是加一個2221.01.11 小規(guī)模嗎？

鄒老師解答

2024-07-22 11:08

你好，是的，是這個意思

薇薇追問

2024-07-22 11:44

那季度末減免的增值稅，做到哪個科目呢？

鄒老師解答

2024-07-22 11:48

你好，季度末減免的增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（小規(guī)模），貸：營業(yè)外收入

薇薇追問

2024-07-22 11:55

營業(yè)外收入-政府補助嗎？

薇薇追問

2024-07-22 11:57

老師，小規(guī)模是有這么一個科目的嗎：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）。我很少接觸，沒見過。那收入的憑證，是像圖片這么做嗎？

鄒老師解答

2024-07-22 13:19

你好，是營業(yè)外收入—增值稅減免，而不是營業(yè)外收入-政府補助。
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（小規(guī)模），貸：營業(yè)外收入—增值稅減免

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