友好的黃蜂 追問

2018-10-18 13:20

老師，我公司的業務特別少，就兩筆暫估，然后銷售了，也進了成本

張艷老師 解答

2018-10-18 13:22

那就先將之前的暫估分錄紅沖，然后按取得的發票金額重新入賬，并調整結轉成本的差額。

友好的黃蜂 追問

2018-10-18 13:27

老師，如果沒有差額呢，還需要做什么分錄？

張艷老師 解答

2018-10-18 13:31

要看您之前的暫估分錄怎么做的了？

友好的黃蜂 追問

2018-10-18 13:40

借：庫存商品-暫估A      貸：其他應付款     然后銷售了，結轉成本，借：主營業務成本   貸：庫存商品-暫估A

張艷老師 解答

2018-10-18 13:47

這樣的話，沒有差額，也建議將之前的暫估分錄紅沖后，再按發票金額重新編制分錄。
如果膽子大的話，可以將發票直接貼到憑證后面。