上年度第四季度計(jì)提的所得稅，在年度匯算清繳時發(fā)現(xiàn)并不需要交那么多，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2018-09-28 15:43

你好，可以申請退稅，也可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣

kj_kPxxg7qkp6pw 追問

2018-09-28 16:32

實(shí)際沒有交稅，只計(jì)提出來了，現(xiàn)在應(yīng)繳所得稅科目有余額，應(yīng)該怎么調(diào)整呢

鄒老師解答

2018-09-28 16:37

你好，沖銷多計(jì)提就是了
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅貸；以前年度損益調(diào)整

精選問題

你好老師，外貿(mào)企業(yè)，是不是只要應(yīng)收賬款-美元科目下問

是的，就是那個意思的答
老師們，我們公司的車是法人自己買的，但是是給公司問

通常情況下，法人自己購買的車給公司使用，車輛保險費(fèi)發(fā)票開公司抬頭才能報銷，原因如下：會計(jì)入賬和稅前扣除規(guī)定：企業(yè)入賬和在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本費(fèi)用，一般要求取得公司抬頭的合規(guī)發(fā)票。若保險發(fā)票開法人個人抬頭，會被視為個人消費(fèi)支出，難以作為公司經(jīng)營費(fèi)用報銷和稅前扣除。特殊情況：若企業(yè)與法人簽訂了租車協(xié)議，協(xié)議中明確約定車輛保險費(fèi)用由公司承擔(dān)，部分地區(qū)稅局也認(rèn)可這種情況下法人抬頭的保險發(fā)票報銷。答
購買的冰箱洗衣機(jī)計(jì)入管理費(fèi)用--福利費(fèi)嗎？可不可問

是，購買的冰箱洗衣機(jī)計(jì)入管理費(fèi)用--福利費(fèi) 答
1、做2月份賬的時候發(fā)現(xiàn)2024年12月份和2025年1月問

你好，1借管理費(fèi)用紅字借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 2來做留抵稅額，下期繼續(xù)抵扣就可以答
有兩個員工3月做了幾天離職了，可以把3月工資和2月問

你好可以的可以這么做的答

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