含糊的冬天 追問

2020-06-11 10:58

稅務局做的留抵，不退稅

含糊的冬天 追問

2020-06-11 10:59

是不是做前兩步就可以

maize老師 解答

2020-06-11 11:11

是的，借應交稅費 貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整，貸利潤分配未分配利潤

含糊的冬天 追問

2020-06-11 11:28

老師，資產負債表里的未交稅金期末數是-9288.17元。這個數是本年進項減銷項余額是8097.41元+本年轉出未交增值稅余額1190.76元的總合。不是留底，這個數據是不是沒有計提呀，怎么賬務處理？

maize老師 解答

2020-06-11 11:43

沒有結轉就按截圖這個去做結轉就可以

含糊的冬天 追問

2020-06-11 12:20

如果轉出未交增值稅余額在借方呢

含糊的冬天 追問

2020-06-11 12:20

明白了，謝謝老師

maize老師 解答

2020-06-11 12:25

表示是留底稅額這個

含糊的冬天 追問

2020-06-12 10:09

老師，轉出未交增值稅賬戶余額是借方

含糊的冬天 追問

2020-06-12 10:11

可是不是留底，都是未交增值稅的時候轉入的

maize老師 解答

2020-06-12 10:14

這個轉出未交增值稅需要根據銷項稅額和進項稅額轉入這個下面

含糊的冬天 追問

2020-06-12 10:38

如果下個月要交稅，上個月做分錄：借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-增值稅-未交增值稅。這個月交稅了做分錄：借：應交稅費-增值稅-未交增值稅 貸：銀行存款。這樣對嗎？

含糊的冬天 追問

2020-06-12 10:38

這樣做了以后轉出未交增值稅就會有余額呀

含糊的冬天 追問

2020-06-12 10:48

現在轉出未交增值稅的余額就是銷項減去進項的余額

maize老師 解答

2020-06-12 10:52

你這個先做借銷項稅額 貸進項稅額，轉出未交增值稅，之后做借轉出未交增值稅  貸未交增值稅，交稅做借未交增值稅 貸銀行，這樣的，轉出未交增值稅根據銷項稅額和進項稅額，差額來的，這個未交增值稅根據轉出未交增值稅來的