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每個月有工資，社保，公積金，這三個怎么計提，分錄怎么做
滴水穿石
于2018-07-09 11:42 發布 ??789次瀏覽
- 送心意
蔣老師
職稱： ,中級會計師
2018-07-09 11:43
這是工資完整分錄，公積金同社保處理。
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金
相關問題討論
這是工資完整分錄，公積金同社保處理。
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金
2018-07-09 11:43:17
計提工資和社保時
借：管理費用等--工資/社保/公積金（公司負擔部分的社保）
貸：應付職工薪酬--工資/社保
實際發放工資時
借：應付職工薪酬--工資
貸：其他應付款--社保/公積金（個人負擔部分的社保）
應交稅費--應交個人所得稅
銀行存款
2018-06-15 14:43:06
你好 不行 要先計提 工資? 發你完整分錄?
你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
2022-04-07 10:18:32
您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保、公積金（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保，公積金
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保，公積金(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保，公積金
借：應付職工薪酬——社保，公積金(企業部分)
其他應收款——社保，公積金(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金
2018-10-21 15:22:49
您好，請參考。公積金參照社保即可。
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金
2019-05-22 17:10:11
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滴水穿石 追問
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蔣老師 解答
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