每月發(fā)放和計提工資、社保、公積金的分錄，應(yīng)該怎么做？

袁老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2018-03-21 14:21

1.計提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2.計提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅

庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

4.上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

其他應(yīng)收款——社保(個人部分)

貸：銀行存款或現(xiàn)金

5.上交個人所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅

貸：銀行存款或現(xiàn)金

1.計提工資借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金

2018-03-21 14:21:24

計提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）發(fā)工資借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的）應(yīng)交稅費(fèi)-個稅銀行存款繳納社保借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的）貸銀行存款

2024-11-04 21:33:38

你好 1、計提工資借管理費(fèi)用等貸應(yīng)付職工薪酬-工資 2、發(fā)放工資借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)收款-代扣社保其他應(yīng)收款-代扣公積金應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 ....... 銀行存款/現(xiàn)金 3、計提社保，公積金，失業(yè)和生育保險借管理費(fèi)用-社保管理費(fèi)用-公積金貸應(yīng)付職工薪酬-社保及公積金 4、支付社保公積金借應(yīng)付職工薪酬-社保及公積金其他應(yīng)收款-代扣社保其他應(yīng)收款-公積金貸銀行存款

2018-08-25 16:37:35

您好，1.計提工資借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保、公積金（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金 3.次月發(fā)放工資時借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保，公積金(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保，公積金借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保，公積金(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金

2018-10-21 15:22:49

你好計提工資，社保，公積金借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——工資，社保，公積金繳納社保，公積金，借；應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金，其他應(yīng)收款（單位部分），貸；銀行存款發(fā)放工資，扣除個人負(fù)擔(dān)的社保，公積金，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；銀行存款，其他應(yīng)收款（單位部分）

2019-08-16 10:23:28

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