半城煙沙 追問

2018-06-27 10:16

老師，比如我開票是20萬，預交是2%稅是3636，那還有8個點的沒交，我月底做這張發票時，借：應收帳款20萬，貸：應交稅銷項14546，貸：應交稅預交稅3636，貸：主營收入1881818.     然后，借：應交稅-預交稅3636，貸:銀行3636 
這樣做沒錯吧？那我問一下，如果不預交的話，我是10個點的銷項全部參與抵扣，做銷項稅了，那交了2個點的稅了，帳里就只能體現銷項稅是8個點的了，那意思是我有2個點是少參與抵扣了呢？？我理解對不對？？

宋生老師 解答

2018-06-27 10:18

你好！你可以按你說的這樣理解。相當于只有8個點了。

半城煙沙 追問

2018-06-27 10:20

那這樣做到底對不對呢？我沒有實際操作過呢，所以，只是這樣想像，請問老師實際遇到過建筑類的這樣操作的嗎???/

宋生老師 解答

2018-06-27 10:21

你好！想法是對的了。我經常操作啊。

半城煙沙 追問

2018-06-27 10:24

就是這樣做的是嗎？那預交的都抵扣不了？？？

宋生老師 解答

2018-06-27 10:46

你好！你是10個點抵了2個點才是8個點啊。 
比如你銷項100塊，預繳了20塊，進項50塊。那么你還要交100-50-20=30

半城煙沙 追問

2018-06-27 11:02

老師，怎么又變了呀？我做的是銷項稅是8個點的呀，那兩個點進的是增值稅預交稅科目呀？？只有在銷項稅里不是才抵扣進項稅嗎？這兩個點的預交稅怎么換扣的呀？？？做帳時做的銷項是8個點的呀

宋生老師 解答

2018-06-27 11:11

您好！不是的，做賬的時候銷項就應該按10個點。只是繳納的時候可以減去

半城煙沙 追問

2018-06-27 14:02

老師，剛才說的是北京市跨區的預交，如果是外地的跨省的工程呢，只要是在我們這邊開票都要他們當地工程地提前預交稅吧？是不是操作步驟和這邊一樣跨區的是一樣的呢？

宋生老師 解答

2018-06-27 14:04

您好！也是一樣的。跨省也是跨區

半城煙沙 追問

2018-06-27 14:04

老師，外省的工程預交稅時，是不是他們也是和跨區的一樣，要先去稅務局把我們公司備案，第一次交都得先備案，再預交是嗎？

宋生老師 解答

2018-06-27 14:06

您好！是的。都是一樣的操作。