半城煙沙 追問(wèn)

2018-06-27 10:16

老師，比如我開(kāi)票是20萬(wàn)，預(yù)交是2%稅是3636，那還有8個(gè)點(diǎn)的沒(méi)交，我月底做這張發(fā)票時(shí)，借：應(yīng)收帳款20萬(wàn)，貸：應(yīng)交稅銷項(xiàng)14546，貸：應(yīng)交稅預(yù)交稅3636，貸：主營(yíng)收入1881818.     然后，借：應(yīng)交稅-預(yù)交稅3636，貸:銀行3636 
這樣做沒(méi)錯(cuò)吧？那我問(wèn)一下，如果不預(yù)交的話，我是10個(gè)點(diǎn)的銷項(xiàng)全部參與抵扣，做銷項(xiàng)稅了，那交了2個(gè)點(diǎn)的稅了，帳里就只能體現(xiàn)銷項(xiàng)稅是8個(gè)點(diǎn)的了，那意思是我有2個(gè)點(diǎn)是少參與抵扣了呢？？我理解對(duì)不對(duì)？？

宋生老師 解答

2018-06-27 10:18

你好！你可以按你說(shuō)的這樣理解。相當(dāng)于只有8個(gè)點(diǎn)了。

半城煙沙 追問(wèn)

2018-06-27 10:20

那這樣做到底對(duì)不對(duì)呢？我沒(méi)有實(shí)際操作過(guò)呢，所以，只是這樣想像，請(qǐng)問(wèn)老師實(shí)際遇到過(guò)建筑類的這樣操作的嗎???/

宋生老師 解答

2018-06-27 10:21

你好！想法是對(duì)的了。我經(jīng)常操作啊。

半城煙沙 追問(wèn)

2018-06-27 10:24

就是這樣做的是嗎？那預(yù)交的都抵扣不了？？？

宋生老師 解答

2018-06-27 10:46

你好！你是10個(gè)點(diǎn)抵了2個(gè)點(diǎn)才是8個(gè)點(diǎn)啊。 
比如你銷項(xiàng)100塊，預(yù)繳了20塊，進(jìn)項(xiàng)50塊。那么你還要交100-50-20=30

半城煙沙 追問(wèn)

2018-06-27 11:02

老師，怎么又變了呀？我做的是銷項(xiàng)稅是8個(gè)點(diǎn)的呀，那兩個(gè)點(diǎn)進(jìn)的是增值稅預(yù)交稅科目呀？？只有在銷項(xiàng)稅里不是才抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？這兩個(gè)點(diǎn)的預(yù)交稅怎么換扣的呀？？？做帳時(shí)做的銷項(xiàng)是8個(gè)點(diǎn)的呀

宋生老師 解答

2018-06-27 11:11

您好！不是的，做賬的時(shí)候銷項(xiàng)就應(yīng)該按10個(gè)點(diǎn)。只是繳納的時(shí)候可以減去

半城煙沙 追問(wèn)

2018-06-27 14:02

老師，剛才說(shuō)的是北京市跨區(qū)的預(yù)交，如果是外地的跨省的工程呢，只要是在我們這邊開(kāi)票都要他們當(dāng)?shù)毓こ痰靥崆邦A(yù)交稅吧？是不是操作步驟和這邊一樣跨區(qū)的是一樣的呢？

宋生老師 解答

2018-06-27 14:04

您好！也是一樣的。跨省也是跨區(qū)

半城煙沙 追問(wèn)

2018-06-27 14:04

老師，外省的工程預(yù)交稅時(shí)，是不是他們也是和跨區(qū)的一樣，要先去稅務(wù)局把我們公司備案，第一次交都得先備案，再預(yù)交是嗎？

宋生老師 解答

2018-06-27 14:06

您好！是的。都是一樣的操作。