ID 追問

2018-06-15 12:05

去年匯算清繳的時候多調了4700，今年匯算清繳又調減了4700，是要做相反分錄嗎？

鄒老師 解答

2018-06-15 12:06

你好，最終有補交或退回企業所得稅？

ID 追問

2018-06-15 12:07

最終補交了，但不是調整工資補交的，是超過了小企業所得稅優惠標準產生的

鄒老師 解答

2018-06-15 12:08

你好，不需要針對工資做分錄，只需要針對補交的企業所得稅做分錄

ID 追問

2018-06-15 12:08

如果相反分錄，應付職工薪酬的余額就多了4700，和上月末計提數不一致了

鄒老師 解答

2018-06-15 12:09

你好，多了就沖銷計提，少了就補計提

ID 追問

2018-06-15 12:10

怎么做分錄呢？

鄒老師 解答

2018-06-15 12:10

借；應付職工薪酬            貸；以前年度損益調整等科目

ID 追問

2018-06-15 12:11

補個計提就可以了是嗎？當時這個錢也已經發放了

鄒老師 解答

2018-06-15 12:12

你好，少了就補計提，這樣應付職工薪酬才不會出現借方余額的

ID 追問

2018-06-15 12:13

老師，麻煩你看下圖片

鄒老師 解答

2018-06-15 12:14

你好，還有什么疑問嗎 
如果是工資本身有出入，少計入了就補計提，多計入了就沖銷 
如果工資本身沒有錯誤，只是稅法規定需要做納稅調整，就只需要根據補交的所得稅做分錄，不需要對工資本身做調整

ID 追問

2018-06-15 12:15

謝謝老師

鄒老師 解答

2018-06-15 12:17

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝