皈真 追問

2025-04-06 21:11

正常來講 社保費余額一般是0，它出現借方余額是計提多了實際繳納少了對嗎老師？

皈真 追問

2025-04-06 21:13

所以您上面的補提分錄我不太理解，請賜教

董孝彬老師 解答

2025-04-06 21:17

您好，因為您說這部分是公司承擔的，但分錄里沒有計提，現在補提，其他應收-個人有余額么

皈真 追問

2025-04-06 21:19

是的老師，個人部分公司承擔的，計提時沒分個人全部計入公司，其他應收-個人一直余額。這樣應付職工薪酬-社保費一直有借方余額我一時不知道怎么處理

董孝彬老師 解答

2025-04-06 21:22

您好，2個科目都有余額，方向是不是反的，反的就直接對沖了，也不用計提費用了，這是公司和個人部分混了

皈真 追問

2025-04-06 21:32

老師，那這樣我要怎么處理？就按照您上面的補提分錄嗎？

董孝彬老師 解答

2025-04-06 21:39

您好，不是不是，我們得把其他應收-個人和應付職工薪酬-社保一起調平了，現在余額在哪個方向呀

皈真 追問

2025-04-06 21:42

嗯嗯，其他應收-個人余額在借方

董孝彬老師 解答

2025-04-06 21:46

這樣呀，都在借方余額，那還是上面那個分錄，金額要多一些，把其他應收款-個人也要沖平了
借：管理費用等-社保   貸：應付職工薪酬-社保，  其他應收款-個人
這個分錄理解是社保公司承擔，但當時沒有計提，現在補提

皈真 追問

2025-04-06 21:48

理解了老師，非常感謝。老師，那我以后計提時，借管理費用貸應付職工薪酬-社保，繳納時候：借應付職工薪酬-社保貸銀行存款，不要有其他應收了，可以嗎

董孝彬老師 解答

2025-04-06 21:49

您好，可以的哦，我們員工本來也不承擔了

皈真 追問

2025-04-06 21:50

是的，這家公司員工不承擔社保。謝謝老師的指點，辛苦了，五星好評

董孝彬老師 解答

2025-04-06 21:54

謝謝朋友，祝您生活喜樂