會計學堂輔導老師 追問

2018-06-13 09:38

老師，像6月只有這幾筆，這樣做對了嗎？

鄒老師 解答

2018-06-13 09:39

你好，需要與你經濟業務發生的分錄比較才知道是否正確的

會計學堂輔導老師 追問

2018-06-13 09:47

6月就只發生了這幾筆業務

鄒老師 解答

2018-06-13 09:48

你好，根據你標準的序號，是這樣編制丁字帳

會計學堂輔導老師 追問

2018-06-13 09:51

小規模的賬務處理，做完到哪一步了

鄒老師 解答

2018-06-13 09:51

你好，編制報表才算完成了

會計學堂輔導老師 追問

2018-06-13 09:53

沒有科目匯總表嗎

會計學堂輔導老師 追問

2018-06-13 10:00

？老師再忙嗎？

會計學堂輔導老師 追問

2018-06-13 10:04

老師，像這種業務少的，可以一個季度做一次嗎，還是必須要每月來結賬

鄒老師 解答

2018-06-13 10:07

你好，科目匯總表是根據自己單位需要編制的 
最好是按月做賬

會計學堂輔導老師 追問

2018-06-13 10:11

嗯嗯，按季度的話，每個月做好分錄，一個季度再做報表，是嗎？需要做科目匯總表嗎？還要登明細賬、總賬嗎？

會計學堂輔導老師 追問

2018-06-13 10:15

因為沒有開到基本賬戶，上圖的支出都是通過老板的個人銀行卡支出的，沒有問題吧

鄒老師 解答

2018-06-13 10:16

你好，按季度處理就是把一個季度的所有業務做分錄，登記賬簿，出具報表

會計學堂輔導老師 追問

2018-06-13 10:17

因為沒有開到基本賬戶，上圖的支出都是通過老板的個人銀行卡支出的，沒有問題吧！！

鄒老師 解答

2018-06-13 10:20

你好，老板個人支付的通過其他應付款核算就是了 
而不是通過銀行存款核算的

會計學堂輔導老師 追問

2018-06-13 10:45

謝謝老師，剛才發您的圖片都不對了 
 
購買辦公用品用老板的銀行卡支付，這樣的分錄用借：管理費用  貸：銀行存款 
還是用其他支付款，

鄒老師 解答

2018-06-13 10:45

你好，老板銀行卡支付，貸方是其他應付款，而不是銀行存款

會計學堂輔導老師 追問

2018-06-13 10:54

嗯，場地租金是把20000元按月分攤。把20000/12=1666.67做借：管理費用，貸：其他應付款，是嗎

鄒老師 解答

2018-06-13 10:55

你好，攤銷貸方是待攤費用才是的

會計學堂輔導老師 追問

2018-06-13 11:07

老師，支付場地租金這塊，我當月支付了年租金20000，那怎樣體現銀行卡上少了20000元。分月攤銷只能體現支付了1666.67元？？？

鄒老師 解答

2018-06-13 11:09

發生 借；待攤費用  貸其他應付款   20000 
攤銷借；借：管理費用  貸；待攤費用

會計學堂輔導老師 追問

2018-06-13 11:12

發生 借；待攤費用 貸其他應付款 20000 
攤銷借；借：管理費用1666.67 貸；待攤費用1666.67   是這樣嗎，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-06-13 11:12

你好，是的，是這樣處理