老師您好我是小規(guī)模納稅人，我在申報企業(yè)所得稅年報匯算清繳，老師我第三季度有一個稅收滯納金，當時老板忘劃稅款了，這樣產(chǎn)生3.48元滯納金，但是財務(wù)賬一直沒做，也沒走營業(yè)外支出，利潤表營業(yè)外支出一直是0.在年度申報時比對出來了，我需要怎樣申報，我是補交3.48的所得稅，還是在利潤上提現(xiàn)營業(yè)外支出是3 48元，然后調(diào)增3.48元，這樣不用補交所得稅。哪個對？麻煩您老師謝謝

答： 你好 分錄:借 營業(yè)外支出3.48 貸 應(yīng)交稅額費－應(yīng)交所得稅3.48 借:應(yīng)交稅額費－應(yīng)交所得稅3.48 貸:銀行存款3.48

老師您好我是小規(guī)模納稅人，我在申報企業(yè)所得稅年報匯算清繳，老師我第三季度有一個稅收滯納金，當時老板忘劃稅款了，這樣產(chǎn)生3.48元滯納金，但是財務(wù)賬一直沒做，也沒走營業(yè)外支出，利潤表營業(yè)外支出一直是0.在年度申報時比對出來了，我需要怎樣申報，我是補交3.48的所得稅，還是在利潤上提現(xiàn)營業(yè)外支出是3 48元，然后調(diào)增3.48元，這樣不用補交所得稅。哪個對？麻煩您老師謝謝就是不會填稅收滯納金的年報了

答： 您好 請問會計分錄補做了么

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師您好我是小規(guī)模納稅人，我在申報企業(yè)所得稅年報匯算清繳，老師我第三季度有一個稅收滯納金，當時老板忘劃稅款了，這樣產(chǎn)生3.48元滯納金，但是財務(wù)賬一直沒做，也沒走營業(yè)外支出，利潤表營業(yè)外支出一直是0.在年度申報時比對出來了，我需要怎樣申報，我是補交3.48的所得稅，還是在利潤上提現(xiàn)營業(yè)外支出是3 48元，然后調(diào)增3.48元，這樣不用補交所得稅。哪個對？麻煩您老師謝謝就是不會填稅收滯納金的年報了您好 請問會計分錄補做了么您好沒不做，就是我昨天報年報，才比對出有滯納金，老師企業(yè)所得稅年度匯算清繳稅收滯納金我就不會處理了，應(yīng)該怎么填呢，麻煩您您把納稅調(diào)整項目明細表截圖我看看老師您看到了嗎我現(xiàn)在就是這樣調(diào)整后，主表按下面的數(shù)匯算清繳可以嗎？對嗎看到你老師，我就是不知道這個3.48怎么填

答： 您好，您在滯納金欄次填寫3.48，這樣的話就是需要納稅調(diào)增3.48的應(yīng)納稅所得額