apple老師 解答

2025-01-24 16:08

因?yàn)槟愕某杀径嘤?jì)提了 19047.6 這個(gè)金額，因此，只要做一筆分錄就行




另外，以前年度損益調(diào)整，就是相當(dāng)于 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，  所以，不能沖這個(gè)科目

芣説芣想芣惦汜 追問(wèn)

2025-01-24 16:13

如果沒(méi)沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本會(huì)不會(huì)虛增成本，因?yàn)槲抑叭~付款40W入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，但是后面2025年01月才收到專(zhuān)票，直接調(diào)整稅額就可以了嘛，那好像是我想多了，，因?yàn)橹叭绻锤犊畹馁M(fèi)用全額進(jìn)了成本比如設(shè)計(jì)費(fèi)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-設(shè)計(jì)費(fèi)8000，貸應(yīng)付賬款8000，跨年收到專(zhuān)票我是借：應(yīng)付賬款8000，貸以前年度損益調(diào)整8000，借：以前年度損益調(diào)整8096.04，應(yīng)交稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額80.96，貸應(yīng)付賬款8000。再做一筆借：以前年度損益調(diào)整80.96，貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  80.96，，之前我是這樣做的請(qǐng)問(wèn)有錯(cuò)嗎

芣説芣想芣惦汜 追問(wèn)

2025-01-24 16:18

如果我像之前有兩筆業(yè)務(wù)已經(jīng)沖了 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，，那我應(yīng)該如何更正賬務(wù)呢，煩請(qǐng)指教?。ㄒ郧澳甓葥p益調(diào)整，就是相當(dāng)于 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，  所以，不能沖這個(gè)科目）

apple老師 解答

2025-01-24 16:18

首先是，只要5/31號(hào)前發(fā)票來(lái)了，就能全額抵扣，所以，不存在虛增成本


其次，你的舉例是對(duì)的。分錄處理是正確的，


你的分錄比較全面，相當(dāng)于先紅沖，后再做正確的，然后，差額轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)


我上面的分錄是，簡(jiǎn)易做法， 多做了多少成本，直接調(diào)整


兩種方法都可以，結(jié)果是一樣的

apple老師 解答

2025-01-24 16:21

就用上面的租金舉例說(shuō)明
借：應(yīng)付暫估   400000
貸：以前年度損益調(diào)整  400000


借：以前年度損益調(diào)整 380952.4
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅  19047.6
貸：應(yīng)付暫估  400000


借：以前年度損益調(diào)整  19047.6
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  19047.6

芣説芣想芣惦汜 追問(wèn)

2025-01-24 16:24

那就好，我上面那個(gè)方法呢就需要未付款有應(yīng)付賬款或其他應(yīng)付款作為貸方就可以做平，但是一旦已付款的跨年回專(zhuān)票還是老師你的方法簡(jiǎn)潔一步到位，我差點(diǎn)以為我那個(gè)設(shè)計(jì)費(fèi)分錄處理錯(cuò)誤了，我對(duì)這句話(huà)理解有誤了應(yīng)該，以前年度損益調(diào)整，就是相當(dāng)于 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，  所以，不能沖這個(gè)科目，你說(shuō)的不能沖這個(gè)科目，我直接借：應(yīng)付賬款8000，貸以前年度損益調(diào)整8000，，我理解就是我沖了虛驚一場(chǎng)，那之后已付款的我就使用老師你這個(gè)方法調(diào)整，謝謝你啊十分感謝

apple老師 解答

2025-01-24 16:27

不用客氣，同學(xué)， 老師應(yīng)該的， 感謝你太善解人意了，以后，我解答時(shí)，也注意自己的措辭，


也謝謝你的信任， 祝您生活愉快， 

芣説芣想芣惦汜 追問(wèn)

2025-01-24 16:29

好呢，老師你很棒呢，謝謝你，那我選用你的這個(gè)方法，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅  19047.6
貸：以前年度損益調(diào)整  19047.6


借：以前年度損益調(diào)整  19047.6
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  19047.6
因?yàn)?024年12月已經(jīng)付款，沒(méi)有應(yīng)付暫估了，感謝老師有學(xué)習(xí)了一個(gè)知識(shí)點(diǎn)，必須給你好評(píng)！

apple老師 解答

2025-01-24 16:32

謝謝同學(xué)，我們一起相學(xué)相長(zhǎng)，一起進(jìn)步