老師幫我檢查完整分錄尤其最后一步算未分配利潤的是270 對(duì)嗎銷售貨物借：應(yīng)收賬款 1130 貸：主營業(yè)務(wù)收入1000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）130 借：主營業(yè)務(wù)成本600 貸：庫存商品600 借：以前年度損益調(diào)整--主營業(yè)務(wù)收入 1000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）130 貸：應(yīng)收賬款 1130 借：庫存商品 600 貸：以前年度損益調(diào)整--主營業(yè)務(wù)成本600 借：遞延所得稅資產(chǎn) 400*0.25=100 貸：以前年度損益調(diào)整 100 借：以前年度損益調(diào)整--300 貸：盈余公積30 未分配利潤270

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2020-10-22 16:30

同學(xué)你好
是這樣做的，對(duì)的

6 追問

2020-10-22 19:19

老師你確定沒錯(cuò)？我被退貨了為什么還有未分配利潤270 是不是弄反了

樸老師解答

2020-10-22 19:30

借未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整
這樣的

6 追問

2020-10-22 19:33

你這純糊弄吧？虧了我問了一嘴

借：以前年度損益調(diào)整--300
貸：盈余公積30
未分配利潤270

以前年度損益調(diào)整就是借方余額啊為什么未分配利潤在貸方
那么你說的在借方那么以前年度損益調(diào)整是借方余額300啊你看
年度損益調(diào)整-收入1000
年度損益調(diào)整-成本600
年度損益調(diào)整-100
這不借方余額300嗎

樸老師解答

2020-10-22 19:38

不是糊弄，我給你說以前年度損益調(diào)整要這樣沖，最后利潤分配在借方

樸老師解答

2020-10-22 19:39

借方的就是沖減了的

6 追問

2020-10-22 19:55

以前年度損益調(diào)整就是借方余額啊為什么未分配利潤在貸方
那么你說的在借方那么以前年度損益調(diào)整是借方余額300啊你看
年度損益調(diào)整-收入1000
年度損益調(diào)整-成本600
年度損益調(diào)整-100
這不借方余額300嗎

所以得寫成這樣
借：以前年度損益調(diào)整--300
貸：盈余公積30
未分配利潤270

你告最后利潤分配在借方怎么在借方呢我這算的是貸方270啊

6 追問

2020-10-22 22:25

你看你答題就是糊弄湊數(shù)

樸老師解答

2020-10-22 23:57

貸方是盈利的，借方是沖減或者虧損的

具體一下情況是什么？理解你覺得是科目嗎？還是做賬的方向？

2022-04-08 11:58:47

您好，工業(yè)增值稅稅負(fù)=（主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本*90%）*稅率，這里的增值稅稅負(fù)，指的是應(yīng)交的增值稅稅額。

2018-06-29 23:31:01

你好工業(yè)增值稅稅負(fù)=(主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本*90%)*稅率，=主營業(yè)務(wù)收入*稅率-主營業(yè)務(wù)成本*90%*稅率=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額，這里假設(shè)主營業(yè)務(wù)成本有90%可以取得增值稅專用發(fā)票（可用于抵扣）

2018-06-29 14:40:35

可以

2017-03-16 13:20:34

主營業(yè)務(wù)成本和生產(chǎn)成本的區(qū)別 1、定義不同: 主營業(yè)務(wù)成本是指企業(yè)確認(rèn)銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性活動(dòng)所發(fā)生的成本。企業(yè)在確認(rèn)銷售商品、提供勞務(wù)等主營業(yè)務(wù)收入時(shí)，或在月末將已銷售商品、已提供勞務(wù)的成本轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本。它是與主營業(yè)務(wù)收入相對(duì)應(yīng)的一組概念。生產(chǎn)成本是生產(chǎn)單位為生產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)生產(chǎn)費(fèi)用，包括各項(xiàng)直接支出和制造費(fèi)用。 2、核算內(nèi)容不同: 生產(chǎn)成本包括三個(gè)成本項(xiàng)目，即直接材料、直接人工和制造費(fèi)用。工業(yè)企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本就是產(chǎn)品銷售成本，是從產(chǎn)成品、自制半成品、分期收款發(fā)出商品、生產(chǎn)成本等項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)過來的。 3、科目類別不同: 生產(chǎn)成本為成本類科目,主營業(yè)務(wù)成本為損益類科目。主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款的區(qū)別主營業(yè)務(wù)收入屬于損益類科目。主營業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)持續(xù)的、主要的經(jīng)營活動(dòng)所取得的收入。應(yīng)收賬款屬于資產(chǎn)類科目。應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購買單位收取的款項(xiàng)，包括應(yīng)由購買單位或接受勞務(wù)單位負(fù)擔(dān)的稅金、代購買方墊付的各種運(yùn)雜費(fèi)等。應(yīng)收賬款實(shí)際是伴隨企業(yè)的銷售行為發(fā)生而形成的一項(xiàng)債權(quán)，表示企業(yè)在銷售過程中被購買單位所占用的資金，因此實(shí)質(zhì)上屬于企業(yè)的資產(chǎn)。

2022-04-07 16:01:43

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