進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的情形

納稅人已抵扣進(jìn)項稅額的購進(jìn)貨物、勞務(wù)、服務(wù),用于免稅項目、集體福利和個人消費的,應(yīng)當(dāng)將已經(jīng)抵扣的進(jìn)項稅額從當(dāng)期進(jìn)項稅額中轉(zhuǎn)出;無法確定該進(jìn)項稅額的,按照當(dāng)期實際成本計算應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額。
納稅人購進(jìn)的貨物發(fā)生因管理不善造成的被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì),或因違反法律法規(guī)造成的依法沒收、銷毀、拆除情形,其購進(jìn)貨物,以及相關(guān)的加工修理修配勞務(wù)和交通運輸服務(wù)所抵扣的進(jìn)項稅額應(yīng)進(jìn)行轉(zhuǎn)出。
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出怎么做會計分錄 问
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的分錄是: 借:原材料等科目, 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)。 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出), 貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅。 借:應(yīng)交稅費—未交增值稅, 貸:銀行存款。 答
如何做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄 问
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出主要是出現(xiàn)在發(fā)生以下兩種情況: (1)、納稅人購進(jìn)的貨物及在產(chǎn)品、產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失; (2)、納稅人購進(jìn)的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)改變用途,如用于非應(yīng)稅項目、免稅項目或集體福利與個人消費等。 借:庫存商品等(原材料、銷售費用), 貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出)。 答
什么是進(jìn)項稅和銷項稅 问
進(jìn)項稅指納稅人購進(jìn)貨物或者接受應(yīng)稅勞務(wù),所支付或者負(fù)擔(dān)的增值稅。 銷項稅指納稅人銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù),按照銷售額和適用稅率計算并向購買方收取的增值稅。 答
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是什么意思 问
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是抵扣了不能抵扣的進(jìn)項稅額,所以需要從進(jìn)項稅額里面轉(zhuǎn)出,不能用來抵扣增值稅銷項稅額。比如購進(jìn)的用于職工福利的進(jìn)項稅額1300,如果你認(rèn)證抵扣了這個發(fā)票,而我國稅法規(guī)定這個進(jìn)項稅額不能抵扣,抵扣了就需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出1300。 答
滴滴打車發(fā)票可以抵扣進(jìn)項稅嗎 问
滴滴打車發(fā)票是可以抵扣進(jìn)項稅額的。根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》 (財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號)第六條規(guī)定,納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運輸服務(wù),其進(jìn)項稅額允許從銷項稅額中抵扣。 答

進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的情形有哪些
答: 你好,收到了福利費招待費貸款服務(wù)或者是娛樂服務(wù)的發(fā)票 還有一個就是簡易計稅的 最后一個開了負(fù)數(shù)發(fā)票
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的情形及分錄
答: 購進(jìn)的因管理不狀況的損失 、用于職工福利 、個人消費、非增值稅應(yīng)稅行為。 借:管理費用等 貸:應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪?
答: 都說財務(wù)會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
營改增后視同銷售的情形和進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的情形包括哪些?
答: 您好, 一,視同銷售 (1)貨物交付他人代銷; (委托方的處理,視同買斷方式下一般在發(fā)出商品時確認(rèn)收入;收取手續(xù)費方式下在收到受托方開來的代銷清單時確認(rèn)收入) (2)銷售代銷貨物; (受托方的處理,按收取的手續(xù)費確認(rèn)收入) (3)設(shè)有兩個以上機(jī)構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個機(jī)構(gòu)移送至其他機(jī)構(gòu)用于銷售,但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外; (不確認(rèn)收入) (4)將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項目; 借:在建工程 貸:庫存商品 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 (銷項稅額) (5)將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于投資; 借:長期股權(quán)投資 貸:主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 (銷項稅額) (6)將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東或投資者; 借:應(yīng)付股利 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 (銷項稅額) (7)將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個人消費; 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 【《企業(yè)會計準(zhǔn)則講解》應(yīng)付職工薪酬處,“企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品作為非貨幣性福利提供給職工的,相關(guān)收入的確認(rèn)、銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)和相關(guān)稅費的處理,與正常商品銷售相同”】 (8)將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送他人。 借:營業(yè)外支出 貸:庫存商品 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 提示:以上8種情況中,第(3)、(4)、(8)種情況不確認(rèn)收入,其他的情況都要確認(rèn)收入。 二,進(jìn)項轉(zhuǎn)出,用于非應(yīng)稅項目、免稅項目、集體福利或個人消費等,購進(jìn)貨物發(fā)生非正常損失,在產(chǎn)品和產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失時,應(yīng)將購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的進(jìn)項稅稅額從當(dāng)期發(fā)生的進(jìn)項稅稅額中扣除
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