稅控設(shè)備抵減增值稅報(bào)表怎么填

來(lái)源：會(huì)計(jì)學(xué)堂稅務(wù) 2020/10/18 4630人查看

精選回答

1、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》：

需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及服務(wù)費(fèi)抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，將本期應(yīng)納稅額填寫在第4列中，余額填報(bào)在第5列中。

2、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》：

“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”；其它欄次填報(bào)與附表四相同。

3、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》主表：

第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會(huì)根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫；當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫。

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