防偽稅控服務(wù)費(fèi)全額抵扣怎么做分錄

来源：会计学堂稅務(wù) 2020/03/10 12692人查看

精选回答

這個需要分兩種情況處理。

1、如果是小規(guī)模納稅人，

發(fā)生支出的時候：

借：管理費(fèi)用，

貸：銀行存款。

實(shí)際抵扣的時候：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，

貸：管理費(fèi)用。

2、如果是一般納稅人，

發(fā)生支出的時候：

借：管理費(fèi)用，

貸：銀行存款。

實(shí)際抵扣的時候：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款），

貸：管理費(fèi)用。

扩展知识：

1. 全額抵扣的防偽稅控服務(wù)費(fèi)怎么做分錄？

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防偽稅控服務(wù)費(fèi)全額抵扣怎么做分錄问

這個需要分兩種情況處理。 1、如果是小規(guī)模納稅人，發(fā)生支出的時候：借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款。實(shí)際抵扣的時候：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，貸：管理費(fèi)用。 2、如果是一般納稅人，發(fā)生支出的時候：借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款。實(shí)際抵扣的時候：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款），貸：管理費(fèi)用。答
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這個需要分兩種情況處理。如果是小規(guī)模納稅人，發(fā)生支出的時候：借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款。實(shí)際抵扣的時候：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：管理費(fèi)用。如果是一般納稅人，發(fā)生支出的時候：借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款。實(shí)際抵扣的時候：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款），貸：管理費(fèi)用。答