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我們貸款200萬(wàn)，又給老板另一個(gè)公司，我們交納增值稅的計(jì)稅依據(jù)是什么，還需要交哪些稅種印花稅計(jì)稅依據(jù)是什么我不太理解這種賬務(wù)處理我不明白我們向銀行貸款200萬(wàn)，有借給別人200萬(wàn)這些稅種的的計(jì)稅依據(jù)是怎么計(jì)算的增值稅是不是要確定無(wú)票收入？對(duì)于賬務(wù)處理和稅務(wù)處理我有點(diǎn)蒙，您能詳細(xì)舉例說(shuō)一下么給他們錢時(shí)：借其他應(yīng)收款貸銀行存款她們給付利息時(shí)：借銀行存款12000貸其他業(yè)務(wù)收入11650應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)350計(jì)提印花：借稅金及附加12000×0.0005貸應(yīng)交稅費(fèi)印花稅企業(yè)所得稅：借所得稅費(fèi)用12000×0.25請(qǐng)看一下是這樣整個(gè)程序嗎
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2017-10-03
老師，咨詢一個(gè)實(shí)際問(wèn)題，1/公司余額表里有以前的暫估款，這個(gè)月公司來(lái)了大量的發(fā)票，我能用這些發(fā)票沖暫估款嗎？分錄 借:庫(kù)存商品(紅字) 貸:應(yīng)付賬款-暫估(紅字) 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(紅字) 貸:庫(kù)存商品(紅字)？2/如果可以這么做的話，那下一步是不是分錄就得這么做 借:庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸:銀行存款 我的目的是來(lái)發(fā)票不僅沖暫估，也是想減少庫(kù)存金額，做這個(gè)分錄的話還是增加了庫(kù)存金額吧，而且最后結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的話是按銷售產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)，也不是按庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)，那成本肯定就結(jié)轉(zhuǎn)少了吧，請(qǐng)老師詳細(xì)講一下，我有點(diǎn)蒙，謝謝！
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2019-11-28
公司是做飲品的，總部和分公司不在一個(gè)省市（同省不同市），分公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照已經(jīng)出來(lái)了（2019.12.27注冊(cè)），總公司負(fù)責(zé)研發(fā)飲品（茶飲），分公司（也就是門店）賣飲品（跟一點(diǎn)點(diǎn)，喜茶，古茗類似），所以總公司永遠(yuǎn)都不會(huì)有收入，所有的收入都是門店的，門店已經(jīng)注冊(cè)成分公司，由于總公司是2019年9月份成立的，分公司是2019.12.27成立的，目前只有一家門店（也就是分公司），門店第一天營(yíng)業(yè)是2019.12.31，那么賬務(wù)處理方面怎么做呢？因?yàn)樵诜止境闪⒅埃T店所需的原材料和設(shè)備都已經(jīng)購(gòu)買好了，全部都是用總公司基本戶出賬的，門店的應(yīng)收也都是綁定的總公司基本戶，賬務(wù)怎么做？希望老師辛苦耐心看一下我的問(wèn)題，給我解答一下，非常感謝，很著急
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2020-01-07
香檳飯店
2014年7月初，香檳飯店新上任的總經(jīng)理格羅里亞在接到最近一個(gè)月的成本報(bào)告后，憂心忡忡。報(bào)告顯示，在出租率為7 0 %的情況下，飯店洗衣店6月份的預(yù)算為26 964港元，而實(shí)際支出為31 527港元，大大超出了預(yù)算。格羅里亞了解到， 6月份飯店的出租率略高于預(yù)算，但洗衣店的實(shí)際成本仍令她吃驚。她想知道，洗衣店成本超支的原因是什么？下一步她該如何行動(dòng)？
香檳飯店
香檳飯店位于香港特別行政區(qū)新界的一個(gè)舒適的住宅區(qū)內(nèi)，擁有2 0 0套客房，從這里可以方便地到達(dá)附近的大學(xué)和商業(yè)機(jī)構(gòu)。這是一家老牌的私營(yíng)獨(dú)立飯店，一直擁有很高水平的服務(wù)質(zhì)量，并以其古老、舒適具有獨(dú)特的魅力。飯店以其高質(zhì)量
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2019-11-03
公路橋梁工程、市政公用工程、房屋建筑工程、港口與航道工程、道路工程、水利水電工程、瀝青路面工程、隧道工程、道路養(yǎng)護(hù)工程、鋼結(jié)構(gòu)工程、鐵路工程、管道工程（不含壓力管道）、機(jī)電安裝工程（除特種設(shè)備）、橋梁工程、體育場(chǎng)地設(shè)施工程、土石方工程、通信工程、鋼結(jié)構(gòu)工程、園林古建工程、城市園林綠化工程、地質(zhì)災(zāi)害治理工程、地基與基礎(chǔ)工程、公共廣場(chǎng)工程施工（以上工程項(xiàng)目均不含爆破）；裝飾裝修工程設(shè)計(jì)、施工；建筑混凝土生產(chǎn)、銷售、工程機(jī)械設(shè)備租賃；電力設(shè)施維護(hù)、保養(yǎng)、安裝、調(diào)試（憑有效許可經(jīng)營(yíng)）。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）營(yíng)業(yè)執(zhí)照范圍如上，公司能不能開銷售瀝青混凝土的發(fā)票?
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2019-09-21
為西蒙斯公司準(zhǔn)備一份7月31日的銀行清算報(bào)表和新的日記賬分錄。7月31日的銀行對(duì)賬單顯示現(xiàn)金余額為1330美元，而該日的現(xiàn)金分類賬戶顯示余額為1133美元。對(duì)賬所需的附加信息66:未付支票，702美元。銀行退回的7月份作廢的支票中包括一份18美元的銀行服務(wù)借項(xiàng)通知單‘支票#919，連同作廢的支票一起退回，正確地提取了489美元作為公用事業(yè)賬單的付款，并由銀行在7月15日支付。然而，它被記錄為在公用事業(yè)費(fèi)用中借記，在現(xiàn)金中貸記，就好像它是498美元一樣。7月31日的現(xiàn)金收據(jù)，496美元，在該日銀行營(yíng)業(yè)時(shí)間結(jié)束后存放在銀行的夜間存款處，在編制7月銀行對(duì)賬單時(shí)沒(méi)有被銀行記錄。
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2020-06-18
老師，我現(xiàn)在有個(gè)這樣的問(wèn)題，請(qǐng)老師幫忙解答，謝謝！
1、我公司9月份先注冊(cè)了一家集團(tuán)公司，有的員工是9月份就過(guò)來(lái)上班了，但工資是10月底才發(fā)放，然后我們?cè)?1月初才在個(gè)稅系統(tǒng)中申報(bào)了個(gè)稅，當(dāng)時(shí)申報(bào)那些工資有15000的員工個(gè)稅只扣了150。總感覺(jué)這樣子不太對(duì)。
2、10月份我們注冊(cè)了下面的置業(yè)子公司，然后把那些員工移到了新的置業(yè)公司，而且填的入職日期都填了10.1日。但10月份的工資我們是在11月下旬放發(fā)的，然后個(gè)稅又是在12月初申報(bào)。工資15000的員工個(gè)稅依然只扣了150。
現(xiàn)在我覺(jué)得自己完全是蒙的，總覺(jué)得這樣子是不對(duì)了，是不是少申報(bào)了啊，請(qǐng)老師幫忙解答下，謝謝了
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2019-12-16
關(guān)于馬婷老師講的博達(dá)軟件公司利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用有以下疑問(wèn)：
1、在9月第78號(hào)憑證是計(jì)提本月所得稅費(fèi)用。此時(shí)馬老師說(shuō)不能單看9月的利潤(rùn)總額，要看1-9月是否超過(guò)全年300萬(wàn)的標(biāo)準(zhǔn)，此時(shí)她看了利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)說(shuō)已經(jīng)383萬(wàn)了已經(jīng)超了，那么這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)是看利潤(rùn)總額還是凈利潤(rùn)（我自己認(rèn)為是看利潤(rùn)總額的）。——這是第一個(gè)問(wèn)題。最后她得出結(jié)論這個(gè)只能按高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠政策15%計(jì)提
2、但是在編制利潤(rùn)表的時(shí)候她又說(shuō)應(yīng)該按小微企業(yè)的政策計(jì)提，我就蒙了。難道做賬和編報(bào)表的依據(jù)不一致。而且報(bào)表里的所得稅費(fèi)用好像也不是用利潤(rùn)總額計(jì)算而來(lái)，能麻煩老師把計(jì)算過(guò)程給我列出來(lái)下嗎，謝謝
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2019-06-13
老師好：
主要是問(wèn)不懂得區(qū)分一式四聯(lián)的原始單據(jù)，何時(shí)用哪種顏色的單據(jù)入賬。謝謝~~
原因：在飯店做憑證，教的人說(shuō)飯店未付款的人，因?yàn)槲锤犊钣?種情況，一種是掛賬，另外一種是留簽，留簽分2種情況，一種是已付款，另外一種是未付款，而未付款的留簽又分2種情況，一種是后面已付款，另外一種是尚未付款。
教的人說(shuō)留簽?zāi)盟{(lán)色，一會(huì)兒有權(quán)限拿黃色，又說(shuō)客人繳費(fèi)后拿白色做憑證，完全蒙了。請(qǐng)按編號(hào)回答，謝謝~
1、收到一式四聯(lián)的原始單據(jù)，你們是怎么區(qū)分哪種顏色的單據(jù)分別做哪種賬的呢？你們是怎么一下子就能區(qū)別應(yīng)該用哪張？
一式四聯(lián)1、白色：留底，2、紅色：客人，3、黃色：掛賬，4、留單
2、哪個(gè)鏈接能補(bǔ)這些做憑證
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2023-06-25
2018 年1月1日，甲公司正式動(dòng)工興建一幢廠房，工期預(yù)計(jì)為1年零6個(gè)月，工程
用出包方式，分別于 2018年1月1日、2018年7月1日和2019年1月1日支付工程進(jìn)
款1500 萬(wàn)元、3500 萬(wàn)元、3 500 萬(wàn)元，累計(jì)資產(chǎn)支出 8500萬(wàn)元。廠房于 2019年6月 30日
完工，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。
(1）2018年1月1日，甲公司為建造廠房專門借款 了 000 萬(wàn)元，借款期限為 3年，
年利率為 5%。另外在 2018 年7月1日又專門借款6000 萬(wàn)元，借款期限為5年，年利率
為 6%，借款利息按年支付。甲公司將閑置借款資金用于固定收益?zhèn)唐谕顿Y，該短期
投資月收益率為 0.5%。
(2）假定甲公司建造廠房沒(méi)有專門借款，古用的都是一般借款。所占用的一般借款
有兩筆，具體如下：① 向 A銀行長(zhǎng)期貨款2000 萬(wàn)元，期限為 2017 年 12月1日至 2020 年
12月1日，年利率為6%，按年支付利息。
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2022-03-29
、 濱江會(huì)計(jì)師事務(wù)所項(xiàng)目組在對(duì)ABC公司2019年度應(yīng)收賬款進(jìn)行審計(jì)時(shí),對(duì)應(yīng)收賬款詢證函的發(fā)寄及回函統(tǒng)計(jì)工作。詢證函發(fā)出日期是1月20日,收到兩份詢證函日期均在2月10日。
2、ABC公司應(yīng)收賬款明細(xì)表
東華公司 借余 1 200 000太森公司 借余 1 200 000大發(fā)公司 貸余 1 8000 000 名山公司 借余 2 100 000東勝公司 貸余 1 200 000明霞公司 借余 2 300 000康騰公司 借余 1 100 000
南欣公司 借余 1 300 0003.單位資料
公司地址:蘇州市干將路66號(hào)開戶銀行、賬號(hào):中國(guó)建設(shè)銀行干將路分450145458795621法人代表:費(fèi)云翔;總經(jīng)理:劉利民;財(cái)務(wù)主管:古志達(dá)
濱江會(huì)計(jì)師事務(wù)所注冊(cè)會(huì)計(jì)師王明擔(dān)任項(xiàng)目經(jīng)理, 沈浩(注冊(cè)會(huì)計(jì)師)、李清(注冊(cè)會(huì)計(jì)師)、王石擔(dān)任審計(jì)助理地址:蘇州市臨水路472號(hào) 法人代表:江兵 電話:0512-- -8635(三)要求
2、以選定的這兩個(gè)客戶作為詢證對(duì)象,填制應(yīng)收賬款詢證函企業(yè)詢函證格式如表
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2021-12-22
廣西天逸酒業(yè)股份有限公司（增值稅一般納稅人），主要生產(chǎn)銷售白酒（56度）和啤酒，成本分別為200元/箱、40元/箱。白酒每瓶500g，每箱20瓶。啤酒每瓶735ml，約56箱為1噸。假設(shè)本月取得的可予以抵扣的發(fā)票，均已認(rèn)證通過(guò)，準(zhǔn)予本月抵扣。除特別說(shuō)明外，銷售價(jià)格為不含稅價(jià)格。所購(gòu)買固定資產(chǎn)均在當(dāng)月投入使用。
1.向南寧古坊大酒店銷售啤酒27噸，含稅價(jià)為3616元/噸。貨已發(fā)，開具了增值稅普通發(fā)票。另外收取包裝物酒桶的押金11300元，開具了押金收據(jù)。上述款項(xiàng)均已收存本公司中國(guó)建設(shè)銀行賬戶。
消費(fèi)稅怎么計(jì)算？
2.向廣西貿(mào)祥貿(mào)易公司銷售白酒（56度）1450箱，不含稅價(jià)為530元/箱，貨已發(fā)，開具了增值稅專用發(fā)票。另外收取包裝物木箱子押金9040元，開具了押金收據(jù)。上述款項(xiàng)均已收存本公司中國(guó)建設(shè)銀行賬戶。消費(fèi)稅怎么計(jì)算？
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2019-11-10
.3.某商業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人)2020年1月發(fā)生如下業(yè)務(wù):●(1)取得化妝品不含稅銷售收入400萬(wàn)元， 采取以舊換新方式銷售冰箱100臺(tái)，新冰箱的零售價(jià)格為1.13萬(wàn)元/臺(tái)，舊冰箱的含稅作價(jià)為0.2萬(wàn)元/臺(tái)，收取的含稅差價(jià)款為0.93萬(wàn)元臺(tái)。. (2)購(gòu)入批貨物，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款150萬(wàn)元，增值稅稅額19.5萬(wàn)元:委托甲運(yùn)輸企業(yè)(增值稅般納稅人)運(yùn)輸貨物，取得的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元，接受乙廣古公
司(增值稅一般納稅人)提供的廣告服務(wù)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額20萬(wàn)元。
.03月求進(jìn)行盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)。當(dāng)月因管理不普范成上月以裝增機(jī)校根納稅人企業(yè)購(gòu)入的限裝被益，該批順裝已抵加進(jìn)項(xiàng)稅8)賬面價(jià)值20萬(wàn)元，其中運(yùn)費(fèi)成本1萬(wàn)元。
.要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)流納的增值段足多少:
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2021-11-07
根據(jù)教材改編）北京市甲公司為一家大型租賃公司，被認(rèn)定為增值稅一般納稅人。2017年9月15日，向乙企業(yè)出租一臺(tái)有形動(dòng)產(chǎn)設(shè)備（2013年8月購(gòu)入），約定租賃期限2年，預(yù)收不含稅租金50000元，該設(shè)備由北京一家運(yùn)輸企業(yè)（營(yíng)改增后被認(rèn)定為增值稅一般納稅人）負(fù)責(zé)運(yùn)輸，甲租賃公司支付不含增值稅運(yùn)費(fèi)2000元，并取得了運(yùn)輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票9月25日，向丙企業(yè)出租廠房，約定租賃期限為10年，預(yù)收不含稅租金100萬(wàn)元，該公司按一般計(jì)稅方法計(jì)稅。則該公司9月應(yīng)納增值稅稅額為（）元。
這道題的解析稅率和題的時(shí)間對(duì)不上
發(fā)現(xiàn)涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)上的題題干上的時(shí)間和解析的都對(duì)不上來(lái)，希望學(xué)堂繼續(xù)更新，我這剛學(xué)的直接就蒙圈了，謝謝
有好多題都是這樣的，不是一題兩題
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2019-09-27
我公司建筑企業(yè) 經(jīng)營(yíng)范圍去下:房屋建筑工程、市政公用工程、機(jī)電工程、通信工程、電力工程、水利水電工程、公路工程、公路路面工程、公路路基工程、橋梁工程、建筑裝修裝飾工程、建筑幕墻設(shè)工程、電子與智能化工程、展覽展陳工程、鋼結(jié)構(gòu)工程、城市及道路照明工程、防水防腐保溫工程、地基基礎(chǔ)工程、機(jī)電安裝工程、消防設(shè)施工程、園林綠化工程、園林景觀工程、古建筑工程、模板腳手架安裝工程、環(huán)保工程、起重設(shè)備安裝工程、土石方工程、房屋拆除工程、水利水電工程、預(yù)拌混凝土工程設(shè)計(jì)及施工；建筑勞務(wù)分包；工程機(jī)械設(shè)備租賃、拆除及安裝；苗木、草坪的銷售；河道工程管護(hù)；管道非開挖修復(fù)；管網(wǎng)檢測(cè)、維修、養(yǎng)護(hù)、管護(hù)；線路、管道、公路養(yǎng)護(hù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）有防水保溫二級(jí)資質(zhì).
請(qǐng)問(wèn)它這個(gè)防水保溫資質(zhì)是公司只能做防水保溫的工程，還是可以按照經(jīng)營(yíng)范圍上面做建筑施工機(jī)電工程的業(yè)務(wù)呢.
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2021-04-03
甲公司20x1年12月31日部分總賬、明出賬余額如知下： 庫(kù)存現(xiàn)金”借方余額為1500元。“銀行存款借方余額為45000元 原材料”借方余額25000元，在途物資”借方余額5000元，“周材料”借方余額3000元，“在建工程”借方余額38000 二多選題(30分) 元、“庫(kù)存商品古”借方余26000元 固定資產(chǎn)供方余額37000元，“累計(jì)折舊貸方余額14000： 46國(guó) “應(yīng)收3款借方余額為10000元，其中“應(yīng)收賬款-A公司”借方余額為15000元，應(yīng)收賬款-B公司貸方余額為5000元 預(yù)付知款借方余額為23000元，其中“預(yù)付賬款-C公可借方余額為26000元，預(yù)付賬款-D公司”貨方余額為3000元： 應(yīng)付賬款貨方余額7為28000元，其中“應(yīng)付賬款-E公司貨方余額為38000元，“應(yīng)付款-F公司”借方余額為10000元 預(yù)收賬款貨方余額為13000元。其中預(yù)收賬款-G公司”貨方余額為20000元，“預(yù)收賬教-1H公可”借方余額為7000元 要求：根上賬戶余額分別計(jì)算資產(chǎn)負(fù)情表中“貨幣資全°、存貨、”定資產(chǎn)、”應(yīng)收賬款、預(yù)付款項(xiàng)”。“應(yīng)付 款、”預(yù)收教項(xiàng)報(bào)表項(xiàng)目金額
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2022-06-13
網(wǎng)上找的一段問(wèn)題，我看著也有點(diǎn)蒙了
比如：進(jìn)價(jià)：11700元（含稅），含17%的增值稅，那么不含稅進(jìn)價(jià)為10000元， 進(jìn)項(xiàng)稅額：1700元。
不含稅售價(jià)：15000元， 含稅售價(jià)：15000+15000*0.17=17550元
銷項(xiàng)稅額是17550-15000=2550元.
應(yīng)納稅額：銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額=2550-1700=850元
而現(xiàn)實(shí)中卻是，如果按照以上含稅售價(jià)的算法給報(bào)價(jià)給采購(gòu)商，采購(gòu)商肯定不會(huì)同意。現(xiàn)實(shí)中的含稅價(jià)=不含稅價(jià)格*（1+8%）=15000X1.08=16200元。或者含稅價(jià)的算法是：不含稅價(jià)格/（1-8%）=16300元，但同樣開出了17%的增值稅票。
問(wèn)題一：如果，現(xiàn)實(shí)中含稅價(jià)的算法是正確的，那么這個(gè)8%是怎么得來(lái)的，又是怎么開出17%的增值稅的？
問(wèn)題二：假如含稅價(jià)=不含稅價(jià)格*（1+8%）=15000X1.08=16200元是正確的合理的，那么在稅務(wù)書以及百度百科上為何提倡含稅價(jià)的算法是： 含稅價(jià)=不含稅價(jià)格*（1+17%）。因?yàn)楝F(xiàn)實(shí)生活中，根本不是這種算法，那么這種算法為何一直存在各
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2017-12-25
股東分紅是用未分配利潤(rùn)分還是所有者權(quán)益分？就是直接是未分配利潤(rùn)*股東持股比例嘛？？我們利潤(rùn)是按照銷售收入-銷售貨品的成本–費(fèi)用得到，那我們貨品肯定不是全部賣完的，但是當(dāng)期利潤(rùn)是沒(méi)有全部結(jié)轉(zhuǎn)采購(gòu)成本的。這樣會(huì)導(dǎo)致股東把錢分走了，公司積壓貨品嘛？？那這樣應(yīng)該怎么分配股東的利潤(rùn)才合理呢？怎么樣公司才不用全部承擔(dān)貨品成本呢？難道按照進(jìn)貨的時(shí)候就把所有貨品成本結(jié)轉(zhuǎn)嘛？那后期銷售的時(shí)候不是就有收入了，那時(shí)候在結(jié)轉(zhuǎn)成本是不是就重復(fù)啦？而且這樣也不符合會(huì)計(jì)上確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本吧？因?yàn)楣纠习逵X(jué)得我沒(méi)有把所有貨品的成本結(jié)轉(zhuǎn)，因?yàn)槲沂前凑珍N售多少貨品就結(jié)轉(zhuǎn)多少貨品的成本，沒(méi)銷售的就是在存貨啊，會(huì)計(jì)上這樣操作沒(méi)問(wèn)題吧？但是我們老板認(rèn)為我算高利潤(rùn)啦，到時(shí)候股東把錢分走了，公司就承擔(dān)了積壓的貨品，所以都把我給問(wèn)蒙啦
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2018-08-23
我公司建筑企業(yè) 經(jīng)營(yíng)范圍去下:房屋建筑工程、市政公用工程、機(jī)電工程、通信工程、電力工程、水利水電工程、公路工程、公路路面工程、公路路基工程、橋梁工程、建筑裝修裝飾工程、建筑幕墻設(shè)工程、電子與智能化工程、展覽展陳工程、鋼結(jié)構(gòu)工程、城市及道路照明工程、防水防腐保溫工程、地基基礎(chǔ)工程、機(jī)電安裝工程、消防設(shè)施工程、園林綠化工程、園林景觀工程、古建筑工程、模板腳手架安裝工程、環(huán)保工程、起重設(shè)備安裝工程、土石方工程、房屋拆除工程、水利水電工程、預(yù)拌混凝土工程設(shè)計(jì)及施工；建筑勞務(wù)分包；工程機(jī)械設(shè)備租賃、拆除及安裝；苗木、草坪的銷售；河道工程管護(hù)；管道非開挖修復(fù)；管網(wǎng)檢測(cè)、維修、養(yǎng)護(hù)、管護(hù)；線路、管道、公路養(yǎng)護(hù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）有防水保溫二級(jí)資質(zhì).請(qǐng)問(wèn)它這個(gè)防水保溫資質(zhì)的限制是公司只能做防水保溫的工程，還是可以按照經(jīng)營(yíng)范圍上面做建筑施工啊？還有機(jī)電安裝等等額，經(jīng)營(yíng)都可收拾可以的
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2021-04-03
老師，我有以下問(wèn)題需要解答
1.建筑施工行業(yè)，所謂的預(yù)交增值稅是否分為兩種，一種是異地施工，一種是收到預(yù)收款，是不是項(xiàng)目開工前只有異地工程需要預(yù)交，不是異地不需要預(yù)交增值稅？在工程過(guò)程中收到預(yù)收款，無(wú)論是否異地也需要預(yù)交增值稅及其附加？
2.如果我方是總包，有分包出去的部分，在異地預(yù)交增值稅時(shí)需要提供分包方的發(fā)票才能差額預(yù)交，我想問(wèn)那還沒(méi)有付款也沒(méi)有開始干活，分包出去的部分對(duì)方會(huì)開票給我們總包嗎？還是說(shuō)提供分包合同就可以？
3.實(shí)際中很多工程都是施工許可證還沒(méi)有辦下來(lái)就開始進(jìn)場(chǎng)開工了，不是說(shuō)有施工許可證復(fù)印件及其相關(guān)資料才可以去稅局辦理預(yù)交，那這塊預(yù)交怎么處理？什么時(shí)候預(yù)交？實(shí)際開工時(shí)間比施工許可證早的話，賬務(wù)要怎么處理，時(shí)間對(duì)不上有什么影響或者風(fēng)險(xiǎn)嗎？
4.如果本月未收到甲方工程款，合同未約定按照完工百分比結(jié)算，我方也未開具發(fā)票，那本月月底需要結(jié)轉(zhuǎn)成本出具報(bào)表嗎？就是建筑施工業(yè)月底一定要確認(rèn)收入和成本嗎？設(shè)置工程結(jié)算科目與否和月底是否結(jié)轉(zhuǎn)成本有關(guān)系嗎？
因?yàn)椴皇菑氖陆ㄖ袠I(yè)所以有些蒙，希望得到老師的解答，謝謝！
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2020-05-03
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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