;)
我們貸款200萬，又給老板另一個公司，我們交納增值稅的計稅依據是什么，還需要交哪些稅種印花稅計稅依據是什么我不太理解這種賬務處理我不明白我們向銀行貸款200萬，有借給別人200萬這些稅種的的計稅依據是怎么計算的增值稅是不是要確定無票收入？對于賬務處理和稅務處理我有點蒙，您能詳細舉例說一下么給他們錢時：借其他應收款貸銀行存款她們給付利息時：借銀行存款12000貸其他業務收入11650應交稅費―應交增值稅銷項350計提印花：借稅金及附加12000×0.0005貸應交稅費印花稅企業所得稅：借所得稅費用12000×0.25請看一下是這樣整個程序嗎
1/1430
2017-10-03
老師，咨詢一個實際問題，1/公司余額表里有以前的暫估款，這個月公司來了大量的發票，我能用這些發票沖暫估款嗎？分錄 借:庫存商品(紅字) 貸:應付賬款-暫估(紅字) 借:主營業務成本(紅字) 貸:庫存商品(紅字)？2/如果可以這么做的話，那下一步是不是分錄就得這么做 借:庫存商品 應交稅費-增值稅-進項 貸:銀行存款 我的目的是來發票不僅沖暫估，也是想減少庫存金額，做這個分錄的話還是增加了庫存金額吧，而且最后結轉主營業務成本的話是按銷售產品結轉，也不是按庫存商品結轉，那成本肯定就結轉少了吧，請老師詳細講一下，我有點蒙，謝謝！
2/1443
2019-11-28
公司是做飲品的，總部和分公司不在一個省市（同省不同市），分公司營業執照已經出來了（2019.12.27注冊），總公司負責研發飲品（茶飲），分公司（也就是門店）賣飲品（跟一點點，喜茶，古茗類似），所以總公司永遠都不會有收入，所有的收入都是門店的，門店已經注冊成分公司，由于總公司是2019年9月份成立的，分公司是2019.12.27成立的，目前只有一家門店（也就是分公司），門店第一天營業是2019.12.31，那么賬務處理方面怎么做呢？因為在分公司成立之前，門店所需的原材料和設備都已經購買好了，全部都是用總公司基本戶出賬的，門店的應收也都是綁定的總公司基本戶，賬務怎么做？希望老師辛苦耐心看一下我的問題，給我解答一下，非常感謝，很著急
1/836
2020-01-07
香檳飯店
2014年7月初，香檳飯店新上任的總經理格羅里亞在接到最近一個月的成本報告后，憂心忡忡。報告顯示，在出租率為7 0 %的情況下，飯店洗衣店6月份的預算為26 964港元，而實際支出為31 527港元，大大超出了預算。格羅里亞了解到， 6月份飯店的出租率略高于預算，但洗衣店的實際成本仍令她吃驚。她想知道，洗衣店成本超支的原因是什么？下一步她該如何行動？
香檳飯店
香檳飯店位于香港特別行政區新界的一個舒適的住宅區內，擁有2 0 0套客房，從這里可以方便地到達附近的大學和商業機構。這是一家老牌的私營獨立飯店，一直擁有很高水平的服務質量，并以其古老、舒適具有獨特的魅力。飯店以其高質量
1/707
2019-11-03
公路橋梁工程、市政公用工程、房屋建筑工程、港口與航道工程、道路工程、水利水電工程、瀝青路面工程、隧道工程、道路養護工程、鋼結構工程、鐵路工程、管道工程（不含壓力管道）、機電安裝工程（除特種設備）、橋梁工程、體育場地設施工程、土石方工程、通信工程、鋼結構工程、園林古建工程、城市園林綠化工程、地質災害治理工程、地基與基礎工程、公共廣場工程施工（以上工程項目均不含爆破）；裝飾裝修工程設計、施工；建筑混凝土生產、銷售、工程機械設備租賃；電力設施維護、保養、安裝、調試（憑有效許可經營）。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）營業執照范圍如上，公司能不能開銷售瀝青混凝土的發票?
1/954
2019-09-21
為西蒙斯公司準備一份7月31日的銀行清算報表和新的日記賬分錄。7月31日的銀行對賬單顯示現金余額為1330美元，而該日的現金分類賬戶顯示余額為1133美元。對賬所需的附加信息66:未付支票，702美元。銀行退回的7月份作廢的支票中包括一份18美元的銀行服務借項通知單‘支票#919，連同作廢的支票一起退回，正確地提取了489美元作為公用事業賬單的付款，并由銀行在7月15日支付。然而，它被記錄為在公用事業費用中借記，在現金中貸記，就好像它是498美元一樣。7月31日的現金收據，496美元，在該日銀行營業時間結束后存放在銀行的夜間存款處，在編制7月銀行對賬單時沒有被銀行記錄。
3/928
2020-06-18
老師，我現在有個這樣的問題，請老師幫忙解答，謝謝！
1、我公司9月份先注冊了一家集團公司，有的員工是9月份就過來上班了，但工資是10月底才發放，然后我們在11月初才在個稅系統中申報了個稅，當時申報那些工資有15000的員工個稅只扣了150。總感覺這樣子不太對。
2、10月份我們注冊了下面的置業子公司，然后把那些員工移到了新的置業公司，而且填的入職日期都填了10.1日。但10月份的工資我們是在11月下旬放發的，然后個稅又是在12月初申報。工資15000的員工個稅依然只扣了150。
現在我覺得自己完全是蒙的，總覺得這樣子是不對了，是不是少申報了啊，請老師幫忙解答下，謝謝了
3/599
2019-12-16
關于馬婷老師講的博達軟件公司利潤表中的所得稅費用有以下疑問：
1、在9月第78號憑證是計提本月所得稅費用。此時馬老師說不能單看9月的利潤總額，要看1-9月是否超過全年300萬的標準，此時她看了利潤表的凈利潤說已經383萬了已經超了，那么這個標準是看利潤總額還是凈利潤（我自己認為是看利潤總額的）。——這是第一個問題。最后她得出結論這個只能按高新技術企業的優惠政策15%計提
2、但是在編制利潤表的時候她又說應該按小微企業的政策計提，我就蒙了。難道做賬和編報表的依據不一致。而且報表里的所得稅費用好像也不是用利潤總額計算而來，能麻煩老師把計算過程給我列出來下嗎，謝謝
1/718
2019-06-13
老師好：
主要是問不懂得區分一式四聯的原始單據，何時用哪種顏色的單據入賬。謝謝~~
原因：在飯店做憑證，教的人說飯店未付款的人，因為未付款有2種情況，一種是掛賬，另外一種是留簽，留簽分2種情況，一種是已付款，另外一種是未付款，而未付款的留簽又分2種情況，一種是后面已付款，另外一種是尚未付款。
教的人說留簽拿藍色，一會兒有權限拿黃色，又說客人繳費后拿白色做憑證，完全蒙了。請按編號回答，謝謝~
1、收到一式四聯的原始單據，你們是怎么區分哪種顏色的單據分別做哪種賬的呢？你們是怎么一下子就能區別應該用哪張？
一式四聯1、白色：留底，2、紅色：客人，3、黃色：掛賬，4、留單
2、哪個鏈接能補這些做憑證
5/1370
2023-06-25
2018 年1月1日，甲公司正式動工興建一幢廠房，工期預計為1年零6個月，工程
用出包方式，分別于 2018年1月1日、2018年7月1日和2019年1月1日支付工程進
款1500 萬元、3500 萬元、3 500 萬元，累計資產支出 8500萬元。廠房于 2019年6月 30日
完工，達到預定可使用狀態。
(1）2018年1月1日，甲公司為建造廠房專門借款 了 000 萬元，借款期限為 3年，
年利率為 5%。另外在 2018 年7月1日又專門借款6000 萬元，借款期限為5年，年利率
為 6%，借款利息按年支付。甲公司將閑置借款資金用于固定收益債券短期投資，該短期
投資月收益率為 0.5%。
(2）假定甲公司建造廠房沒有專門借款，古用的都是一般借款。所占用的一般借款
有兩筆，具體如下：① 向 A銀行長期貨款2000 萬元，期限為 2017 年 12月1日至 2020 年
12月1日，年利率為6%，按年支付利息。
1/1682
2022-03-29
、 濱江會計師事務所項目組在對ABC公司2019年度應收賬款進行審計時,對應收賬款詢證函的發寄及回函統計工作。詢證函發出日期是1月20日,收到兩份詢證函日期均在2月10日。
2、ABC公司應收賬款明細表
東華公司 借余 1 200 000太森公司 借余 1 200 000大發公司 貸余 1 8000 000 名山公司 借余 2 100 000東勝公司 貸余 1 200 000明霞公司 借余 2 300 000康騰公司 借余 1 100 000
南欣公司 借余 1 300 0003.單位資料
公司地址:蘇州市干將路66號開戶銀行、賬號:中國建設銀行干將路分450145458795621法人代表:費云翔;總經理:劉利民;財務主管:古志達
濱江會計師事務所注冊會計師王明擔任項目經理, 沈浩(注冊會計師)、李清(注冊會計師)、王石擔任審計助理地址:蘇州市臨水路472號 法人代表:江兵 電話:0512-- -8635(三)要求
2、以選定的這兩個客戶作為詢證對象,填制應收賬款詢證函企業詢函證格式如表
1/913
2021-12-22
廣西天逸酒業股份有限公司（增值稅一般納稅人），主要生產銷售白酒（56度）和啤酒，成本分別為200元/箱、40元/箱。白酒每瓶500g，每箱20瓶。啤酒每瓶735ml，約56箱為1噸。假設本月取得的可予以抵扣的發票，均已認證通過，準予本月抵扣。除特別說明外，銷售價格為不含稅價格。所購買固定資產均在當月投入使用。
1.向南寧古坊大酒店銷售啤酒27噸，含稅價為3616元/噸。貨已發，開具了增值稅普通發票。另外收取包裝物酒桶的押金11300元，開具了押金收據。上述款項均已收存本公司中國建設銀行賬戶。
消費稅怎么計算？
2.向廣西貿祥貿易公司銷售白酒（56度）1450箱，不含稅價為530元/箱，貨已發，開具了增值稅專用發票。另外收取包裝物木箱子押金9040元，開具了押金收據。上述款項均已收存本公司中國建設銀行賬戶。消費稅怎么計算？
1/2438
2019-11-10
.3.某商業企業(增值稅一般納稅人)2020年1月發生如下業務:●(1)取得化妝品不含稅銷售收入400萬元， 采取以舊換新方式銷售冰箱100臺，新冰箱的零售價格為1.13萬元/臺，舊冰箱的含稅作價為0.2萬元/臺，收取的含稅差價款為0.93萬元臺。. (2)購入批貨物，取得的增值稅專用發票上注明價款150萬元，增值稅稅額19.5萬元:委托甲運輸企業(增值稅般納稅人)運輸貨物，取得的增值稅專用發票上注明運費5萬元，接受乙廣古公
司(增值稅一般納稅人)提供的廣告服務，取得的增值稅專用發票上注明金額20萬元。
.03月求進行盤點時發現。當月因管理不普范成上月以裝增機校根納稅人企業購入的限裝被益，該批順裝已抵加進項稅8)賬面價值20萬元，其中運費成本1萬元。
.要求:計算該企業當期應流納的增值段足多少:
2/5434
2021-11-07
根據教材改編）北京市甲公司為一家大型租賃公司，被認定為增值稅一般納稅人。2017年9月15日，向乙企業出租一臺有形動產設備（2013年8月購入），約定租賃期限2年，預收不含稅租金50000元，該設備由北京一家運輸企業（營改增后被認定為增值稅一般納稅人）負責運輸，甲租賃公司支付不含增值稅運費2000元，并取得了運輸企業開具的增值稅專用發票9月25日，向丙企業出租廠房，約定租賃期限為10年，預收不含稅租金100萬元，該公司按一般計稅方法計稅。則該公司9月應納增值稅稅額為（）元。
這道題的解析稅率和題的時間對不上
發現涉稅服務實務上的題題干上的時間和解析的都對不上來，希望學堂繼續更新，我這剛學的直接就蒙圈了，謝謝
有好多題都是這樣的，不是一題兩題
1/2776
2019-09-27
我公司建筑企業 經營范圍去下:房屋建筑工程、市政公用工程、機電工程、通信工程、電力工程、水利水電工程、公路工程、公路路面工程、公路路基工程、橋梁工程、建筑裝修裝飾工程、建筑幕墻設工程、電子與智能化工程、展覽展陳工程、鋼結構工程、城市及道路照明工程、防水防腐保溫工程、地基基礎工程、機電安裝工程、消防設施工程、園林綠化工程、園林景觀工程、古建筑工程、模板腳手架安裝工程、環保工程、起重設備安裝工程、土石方工程、房屋拆除工程、水利水電工程、預拌混凝土工程設計及施工；建筑勞務分包；工程機械設備租賃、拆除及安裝；苗木、草坪的銷售；河道工程管護；管道非開挖修復；管網檢測、維修、養護、管護；線路、管道、公路養護。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）有防水保溫二級資質.
請問它這個防水保溫資質是公司只能做防水保溫的工程，還是可以按照經營范圍上面做建筑施工機電工程的業務呢.
1/2800
2021-04-03
甲公司20x1年12月31日部分總賬、明出賬余額如知下： 庫存現金”借方余額為1500元。“銀行存款借方余額為45000元 原材料”借方余額25000元，在途物資”借方余額5000元，“周材料”借方余額3000元，“在建工程”借方余額38000 二多選題(30分) 元、“庫存商品古”借方余26000元 固定資產供方余額37000元，“累計折舊貸方余額14000： 46國 “應收3款借方余額為10000元，其中“應收賬款-A公司”借方余額為15000元，應收賬款-B公司貸方余額為5000元 預付知款借方余額為23000元，其中“預付賬款-C公可借方余額為26000元，預付賬款-D公司”貨方余額為3000元： 應付賬款貨方余額7為28000元，其中“應付賬款-E公司貨方余額為38000元，“應付款-F公司”借方余額為10000元 預收賬款貨方余額為13000元。其中預收賬款-G公司”貨方余額為20000元，“預收賬教-1H公可”借方余額為7000元 要求：根上賬戶余額分別計算資產負情表中“貨幣資全°、存貨、”定資產、”應收賬款、預付款項”。“應付 款、”預收教項報表項目金額
1/1247
2022-06-13
網上找的一段問題，我看著也有點蒙了
比如：進價：11700元（含稅），含17%的增值稅，那么不含稅進價為10000元， 進項稅額：1700元。
不含稅售價：15000元， 含稅售價：15000+15000*0.17=17550元
銷項稅額是17550-15000=2550元.
應納稅額：銷項稅額—進項稅額=2550-1700=850元
而現實中卻是，如果按照以上含稅售價的算法給報價給采購商，采購商肯定不會同意。現實中的含稅價=不含稅價格*（1+8%）=15000X1.08=16200元。或者含稅價的算法是：不含稅價格/（1-8%）=16300元，但同樣開出了17%的增值稅票。
問題一：如果，現實中含稅價的算法是正確的，那么這個8%是怎么得來的，又是怎么開出17%的增值稅的？
問題二：假如含稅價=不含稅價格*（1+8%）=15000X1.08=16200元是正確的合理的，那么在稅務書以及百度百科上為何提倡含稅價的算法是： 含稅價=不含稅價格*（1+17%）。因為現實生活中，根本不是這種算法，那么這種算法為何一直存在各
1/948
2017-12-25
股東分紅是用未分配利潤分還是所有者權益分？就是直接是未分配利潤*股東持股比例嘛？？我們利潤是按照銷售收入-銷售貨品的成本–費用得到，那我們貨品肯定不是全部賣完的，但是當期利潤是沒有全部結轉采購成本的。這樣會導致股東把錢分走了，公司積壓貨品嘛？？那這樣應該怎么分配股東的利潤才合理呢？怎么樣公司才不用全部承擔貨品成本呢？難道按照進貨的時候就把所有貨品成本結轉嘛？那后期銷售的時候不是就有收入了，那時候在結轉成本是不是就重復啦？而且這樣也不符合會計上確認收入結轉成本吧？因為公司老板覺得我沒有把所有貨品的成本結轉，因為我是按照銷售多少貨品就結轉多少貨品的成本，沒銷售的就是在存貨啊，會計上這樣操作沒問題吧？但是我們老板認為我算高利潤啦，到時候股東把錢分走了，公司就承擔了積壓的貨品，所以都把我給問蒙啦
1/10198
2018-08-23
我公司建筑企業 經營范圍去下:房屋建筑工程、市政公用工程、機電工程、通信工程、電力工程、水利水電工程、公路工程、公路路面工程、公路路基工程、橋梁工程、建筑裝修裝飾工程、建筑幕墻設工程、電子與智能化工程、展覽展陳工程、鋼結構工程、城市及道路照明工程、防水防腐保溫工程、地基基礎工程、機電安裝工程、消防設施工程、園林綠化工程、園林景觀工程、古建筑工程、模板腳手架安裝工程、環保工程、起重設備安裝工程、土石方工程、房屋拆除工程、水利水電工程、預拌混凝土工程設計及施工；建筑勞務分包；工程機械設備租賃、拆除及安裝；苗木、草坪的銷售；河道工程管護；管道非開挖修復；管網檢測、維修、養護、管護；線路、管道、公路養護。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）有防水保溫二級資質.請問它這個防水保溫資質的限制是公司只能做防水保溫的工程，還是可以按照經營范圍上面做建筑施工啊？還有機電安裝等等額，經營都可收拾可以的
1/1376
2021-04-03
老師，我有以下問題需要解答
1.建筑施工行業，所謂的預交增值稅是否分為兩種，一種是異地施工，一種是收到預收款，是不是項目開工前只有異地工程需要預交，不是異地不需要預交增值稅？在工程過程中收到預收款，無論是否異地也需要預交增值稅及其附加？
2.如果我方是總包，有分包出去的部分，在異地預交增值稅時需要提供分包方的發票才能差額預交，我想問那還沒有付款也沒有開始干活，分包出去的部分對方會開票給我們總包嗎？還是說提供分包合同就可以？
3.實際中很多工程都是施工許可證還沒有辦下來就開始進場開工了，不是說有施工許可證復印件及其相關資料才可以去稅局辦理預交，那這塊預交怎么處理？什么時候預交？實際開工時間比施工許可證早的話，賬務要怎么處理，時間對不上有什么影響或者風險嗎？
4.如果本月未收到甲方工程款，合同未約定按照完工百分比結算，我方也未開具發票，那本月月底需要結轉成本出具報表嗎？就是建筑施工業月底一定要確認收入和成本嗎？設置工程結算科目與否和月底是否結轉成本有關系嗎？
因為不是從事建筑行業所以有些蒙，希望得到老師的解答，謝謝！
1/1824
2020-05-03
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
