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假設除彌補虧損以外無其他納稅調整事項,該公司的所得稅率一直為30%,甲公司按規定享受連續五年稅前利潤彌補虧損的政策,稅后利潤(彌補虧損后)按10%計提法定盈余公積金,公司不提取任意盈余公積金。請你分析后回答下列問題:
要求:計算該公司每年應繳納的所得稅、當年實現的凈利潤、未分配利潤的余額、計提法定盈余公積金的基數、計提的法定盈余公積金、盈余公積金余額及可供股東分配的利潤總額。
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2021-12-22
例：大陽公司2019年開始采用備抵法核算壞賬損失，壞賬損失提取率為0.5%，
2019年末應收賬款余額為1 100 000元；
2020年發生壞賬6 000元，年末應收賬款余額為1 300 000元；
2021年收回上年已注銷的壞賬2000元，年末應收賬款余額1 000 000元。
(1)2019年末按應收賬款余額提取壞賬準備：
壞賬準備余額= 1 100 000×0.5% = 5 500(元)
(2)2020 年發生壞賬 6 000 元
(3)2020年末按應收賬款余額提取壞賬準備
壞賬準備余額=1 300 000×0.5% =6500(元)
(4)2021年，收回上年已沖銷的壞賬2000 元
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2022-05-05
老師好：幫解答一下
遞延所得稅資產期初余額15萬，適用所得稅稅率15% . 本期期末余額132.5萬 ，適用所得稅率25% 本期發生額 按照15萬算 還是按照新稅率重新計算15/15%（原稅率）*25%（新稅率）=25
本期發生額是哪個
（1）132.5-15=117.5
(2)132.5-25=107.5
遞延所得稅負債期初余額7.5萬，適用所得稅稅率15% . 本期未發生轉回 ，本期適用所得稅率25%
本期需要重新計算遞延所得稅負債7.5/15%（原稅率）*25%（新稅率）=12.5
本期遞延所得負債發生額
（1）0 （2）12.5-（原期初余額）7.5=5
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2020-09-15
老師：比如我一個月工資3000，5月我休息了8.5天，實際出勤22.5天（多余的0.5天次月補休），老板給我們是22天制(每月30天時），這樣算我按：21.75算應該是怎么算，如果按整月天數來算又是怎么算，哪個比較合理
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2020-06-13
提取法定盈余公積時，必須是：借：利潤分配--提取法定盈余公積 貸：盈余公積--法定盈余公積 再結轉利潤分配：借：利潤分配--未分配利潤 貸：利潤分配--提取法定盈余公積 不能直接：借：利潤分配--未分配利潤 貸： 貸：盈余公積--法定盈余公積 嗎？
1/1866
2018-12-20
會計分析報表時里面的貨幣資金余額 其中銀行余額 現金余額 怎么來的
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2019-12-05
稅審底稿的銀行賬面期初余額，是指1月的期初余額，還是12月初的余額
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2022-03-18
銀行存款明細賬的余額是正確的，但是為啥和余額表上的余額不一致啊？？
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2018-08-12
低值易耗品采用五五攤銷法核算的，買進時借低值易耗品在庫。貸現金等。領用時如果全部領出去低值易耗品在庫科目余額為零，如果領的大部分就是此科目還有余額，說的對嗎？還是期末這個科目就應該沒有余額？
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2017-05-09
17.某企業按應收款項余額百分比法計提壞賬準備。2020年年末應收賬款余額為500000元，估計壞賬準備提取率為6%。該企業在計提壞賬準備前壞賬準備賬戶有借方余額1000元。計算2020年年末實際計提的壞賬準備為：
會計分錄為：
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2022-12-28
預付賬款(總) 貸方余額350
甲公司 貸方余額450
乙公司 借方余額350
預付款項=
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2023-04-04
請問一下，資產負債表的期末余額是整年的余額還是最后一個月的余額？
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2023-02-17
余額表上沒有預收賬款余額，但是資產負債表上預收賬款有期末余額，請問期初數怎么填呢？應收貸方有發生額我看了下資產負債表的應收減預收剛好等于余額表的應收。例如：余額表上沒有預收賬款余額，應收賬款余額是：55資產負債表上的應收賬款余額是：100資產負債表上的預收賬款余額是：45那我要填期初數，請問怎么填呢？余額表上沒有預收賬款余額，但是資產負債表上預收賬款有期末余額，請問期初數怎么填呢？應收貸方有發生額我看了下資產負債表的應收減預收剛好等于余額表的應收。例如：余額表上沒有預收賬款余額，應收賬款余額是：55資產負債表上的應收賬款余額是：100資產負債表上的預收賬款余額是：4
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2019-01-11
老師這道題是不是想告訴我們: 處置時不計入利息收入，應計入投資收益。債權投資和其他債權投資，在發生減值時，不影響攤余成本以實際利率計算的利息收入。但影響攤余成本的金額，不扣除減值準備金額計算實際利率利息收入。
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2020-01-07
今年有一筆工資多計提了，做完匯算清交調整出來了，那賬面上怎么做分錄？工資去年沒有余額是0，怎么做損益調整？？
如果做應付工資借方，那今年余額就會多出一個借方的，該怎么做呢？匯算調整完后還是虧損不用交所得稅。
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2020-05-19
老師你好，我們家每月涉及美元賬戶的收支，做賬時當時按照收支發生當日的匯率中間價折算為人民幣做的賬，那是不月底得調整跟銀行美元賬戶余額按照當日匯率折算的人民幣余額對上才行呢？可不可以年末一次性調整呢？
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2020-04-22
老師，我們請全包代加工生產產品，完工后再給我們，他們代買的產品外包裝盒只用了一部分，剩余的部分還在他們那邊，我是不是只核算實際用的部分，多余部分先不做賬，等生產下一批產品再計入成本來核算啊？謝謝老師
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2020-07-10
甲公司壞賬損失計提比例為0.3%，2017年末應收賬款余額2000000元，2018年壞賬收回1000元，沒有壞賬發生，年末應收賬款余額1500000元。2019年發生壞賬3500元年末應收賬款余額10000000元，要求計算各年末壞賬準備金的實提數并作出相關的賬務處理。
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2020-10-14
財政預算收回專項資金結余資金怎么做分錄？之后又返回部分結余資金又該怎么做分錄？用的是久其軟件，專用的單項工程攤銷的軟件，里面并沒有直接支付和授權支付的科目，只有完工結余科目和未完工項目結存科目
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2019-06-11
資產負債表里去年12月份我做了一筆沖銷，那么今年的報表是不是全部要重新做，另外上個月我去稅務局修改了今年的年初余額，可是做這個月的報表時年初余額還是之前的，請問下今年的年初余額要怎么計算
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2019-06-10
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