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該公司為一般納稅人，增值稅稅率為13%，城建稅稅率為7%，教育費(fèi)附加稅率為3%，所得稅稅率為25%
原材料采用實(shí)際成本法核算，發(fā)出材料采用先進(jìn)先出法
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2021-12-27
(一)目的:練習(xí)委托加工物資的核算。
(二)資料:某企業(yè)5月份發(fā)生下列有關(guān)委托加工業(yè)務(wù):
1. 4日，發(fā)出材料-批，其實(shí)際成本12000元，委托某加工廠加工成A材料。
2. 5日，以現(xiàn)金支付發(fā)出材料運(yùn)雜費(fèi)共計(jì)300元，取得增值稅普通發(fā)票-張。
3. 20日，以銀行存款支付加工費(fèi)1000元， 增值稅130元;取得增值稅專用發(fā)票，不含稅運(yùn)費(fèi)500元，增值稅稅率9%。
4.25日，A材料加工完畢，驗(yàn)收入庫，同時(shí)收到余料，余料的實(shí)際成本420元，已驗(yàn)
(一-)目的:練習(xí)委托加工物資的核算。
(2)料:成簡梅生產(chǎn)迎稅消費(fèi)品平產(chǎn)品所用時(shí)轉(zhuǎn)委托日金間內(nèi)、，消機(jī)
工費(fèi)為7000元(不含增值稅)，消費(fèi)稅稅率
I公司發(fā)出材料實(shí)際成本為51 950元。應(yīng)付加中品月25日收回加工物資并驗(yàn)收入庫，y10%，A公司收回后將用來加工應(yīng)稅洲勢樓
支付往返運(yùn)雜費(fèi)共計(jì)150元，取得增值稅普通發(fā)票一張。加工費(fèi)及代扣代繳的消費(fèi)稅均
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2023-04-04
3. 12月2日達(dá)成公司從某工廠購入材料價(jià)值100 000元，增值稅率為13%。上述材料的運(yùn)費(fèi)8 000元，增值稅稅率為9%。所有款項(xiàng)尚未支付，購入材料尚在運(yùn)輸途中。4. 12月5日將12月2日購買的材料整理并存入材料專用庫房。5. 12月6日以銀行存款預(yù)付購買材料價(jià)款 150 000元。6. 12月7日購入材料價(jià)值200 000元，增值稅率13%。沖銷原預(yù)付貨款，其余部分用銀行存款支付。同時(shí)用銀行存款支付運(yùn)費(fèi)5 000元，增值稅稅率為9%。購入材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫。7. 12月8日用銀行存款支付前述應(yīng)付貨款125 000元。8. 12月9日購入價(jià)值為2 000 000元的生產(chǎn)線，投入正式生產(chǎn)之前需要試運(yùn)行，購入款項(xiàng)通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，增值稅稅率13%。9. 12月9日領(lǐng)用材料，其中生產(chǎn)部門生產(chǎn)甲產(chǎn)品耗用130 000元、乙產(chǎn)品耗用120 000元，生產(chǎn)車間一般耗用80 000元，行政管理部門耗用70 000元。
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2021-06-15
A商貿(mào)公司為增值稅一般納稅人，位于市區(qū)，產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%，本年1月，有以下幾種進(jìn)貨方案可供選擇：一是從增值稅一般納稅人甲公司購買，每噸含稅價(jià)格為12000元，可取得稅率為13%的增值稅專用發(fā)票；二是從增值稅小規(guī)模納稅人乙公司購買，每噸含稅價(jià)格為11000元，可取得稅率為3%的增值稅專用發(fā)票；三是從增值稅小規(guī)模納稅人丙公司購買，每噸含稅價(jià)格為10000元，可取得稅率為3%的增值稅普通發(fā)票①。A商貿(mào)公司銷售其所購貨物的價(jià)格為每噸20000元（含增值稅），其他相關(guān)成本費(fèi)用為2000元。A商貿(mào)公司適用的城建稅稅率為7%，教育費(fèi)附加征收率為3%。假設(shè)本案例都為現(xiàn)銷、現(xiàn)購、非賒銷；除購）。
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2023-05-24
稅）。
具體資料如下（不考慮負(fù)債因素）：
① 原材料：賬面價(jià)值80萬元；公允價(jià)值100萬元，增值稅率為13%；
② 庫存商品：賬面價(jià)值120萬元；公允價(jià)值200萬元，增值稅率為13%；
③ 無形資產(chǎn)：賬面價(jià)值200萬元；公允價(jià)值300萬元，增值稅率為6%；
④ 固定資產(chǎn)（設(shè)備）：賬面價(jià)值300萬元；公允價(jià)值400萬元，增值稅率為13%；
⑤ 固定資產(chǎn)（廠房）：賬面價(jià)值300萬元；公允價(jià)值500萬元，增值稅率為9%。
本例中，甲公司是將一項(xiàng)業(yè)務(wù)投給聯(lián)營企業(yè)作為增資。甲公司應(yīng)當(dāng)按照所投出分公司（業(yè)務(wù)）的含稅公允價(jià)值作為新取得長期股權(quán)投資的初始投資成本
即：初始投資成本＝100×1.13＋200×1.13＋300×1.06＋400×1.13＋500×1.09＝1 654（萬元）
會計(jì)分錄為（單位萬元）：
借：長期股權(quán)投資 1654
貸：其他業(yè)務(wù)收入 100
主營業(yè)務(wù)收入 200
無形資產(chǎn) 200
固定資產(chǎn)清理 600
資產(chǎn)處置損益（100＋100＋200）
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2020-12-27
假設(shè)增值稅稅負(fù)2%,本期銷售收入10萬，那么需要納增值稅2000元，銷項(xiàng)稅額13000，需要認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額11000，該公司有13稅率的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，又有3和6稅率的，請問3和6稅率對應(yīng)的稅額可以計(jì)算在11000里嗎？還是只能13稅率的進(jìn)項(xiàng)11000？
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2020-01-16
紅星公司為增值一般稅人,材料實(shí)際成本計(jì)價(jià)核算,該公司2019年5月發(fā)先以下經(jīng)濟(jì)業(yè):(1)5月1日,向江漢公司購入A材料,買價(jià)為20萬元,增值稅率為13%,該企業(yè)已代墊運(yùn)費(fèi)3000元,增值稅稅率為9%。企業(yè)簽發(fā)承一張為期2個(gè)月的業(yè)匯果結(jié)算材料款項(xiàng),材料未驗(yàn)收入庫(2)5月8日,上月已付款的在B材料已驗(yàn)收入庫,B材料成本為10萬元(3)5月16日,從光明公司采購G材料2000千克,買價(jià)為24萬元,增值率13%。該企業(yè)已代運(yùn)費(fèi)4000元,增隨稅率為9%。貨款尚未支付,材料尚收到(4)5月21日,從光明公司采購的材料達(dá),驗(yàn)收入庫1900千克,短缺100千克,經(jīng)查屬于輸中合理耗,紅星公司將這處材料入庫(5)5月25日,基本生產(chǎn)車間領(lǐng)用材料12萬(5)5月25日,基本生產(chǎn)車間領(lǐng)用G材料12萬元,車間一般性耗用C材料2萬元,在建程用材料5萬元(6)5月30日,從樂安公司購買的B材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫,但結(jié)算單據(jù)尚未到達(dá)企業(yè),企業(yè)以B材料暫估價(jià)款13萬元入賬要求:依次寫出上述(1)至(6)題的會計(jì)分錄
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2020-06-15
甲公司2019年發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1）2019年12月1日，甲公司向B公司賒銷一批商品，按價(jià)目單上價(jià)格所計(jì)算的貨款總額為50 000元，給買方的商業(yè)折扣為10%，適用的增值稅稅率為13%，以銀行存款代墊運(yùn)雜費(fèi)1000元，
（2）2019年12月15日，甲公司銷售給乙公司一批商品，價(jià)款70 000元，增值稅率為13%，代墊付運(yùn)費(fèi)1 000元，該項(xiàng)交易附有現(xiàn)金折扣條件: 2/10，1/20，n/30。
（3）假設(shè)乙公司在20日內(nèi)付款。
（4）假設(shè)乙公司在27日內(nèi)付款。
（5）假設(shè)乙公司在下月7日付款。
要求：根據(jù)資料1-5編制相關(guān)會計(jì)憑證。不考慮運(yùn)雜費(fèi)用的相關(guān)稅費(fèi)，要求寫出相關(guān)二級科目。
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2021-09-29
跨境電商開的運(yùn)費(fèi)收入和技術(shù)服務(wù)費(fèi)收入，這樣的公司增值稅稅負(fù)率和企業(yè)所得稅稅負(fù)率分別是多少啊
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2020-11-07
請教老師一個(gè)問題，房地產(chǎn)預(yù)繳稅，開出零稅率發(fā)票，增值稅申報(bào)表如何申報(bào)？因?yàn)樯形唇环浚瑸樽尶蛻粝碛衅醵悳p免優(yōu)惠，開具零稅率發(fā)票。過去申報(bào)增值稅時(shí)，只是在增值稅申報(bào)表附表四中填入增值稅預(yù)申報(bào)金額就可。現(xiàn)在開具了零稅率發(fā)票，如何申報(bào)填列申報(bào)表 ？
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2022-05-06
曉華乳品專賣店是一家主要從事專營零售貴州三聯(lián)乳業(yè)有限公司乳制品的私營有限責(zé)任公司。201 9年度該公司將存貨計(jì)價(jià)方法從2018年的“先進(jìn)先出法’改為“月末一次加權(quán)平均法”。該公司增值稅率為13%，所得稅率25%。
公司201 9年度乳制品購進(jìn)、銷售業(yè)務(wù)如下:①年初結(jié)存乳制品100件，總成本60 000元;②第一次購進(jìn)乳制品300件，進(jìn)價(jià)620元/件( 不含增值稅) ;③第二次購進(jìn)乳制品400件，進(jìn)價(jià)630元/件(不含增值稅) ;④第三次購進(jìn)乳制品200件,進(jìn)價(jià)650元/件(不含增值稅) ;⑤第四次購進(jìn)乳制品500件，進(jìn)價(jià)680元/件(不含增值稅) ;⑥年末結(jié)存乳制品150件。本年乳制品零售價(jià)格1000元/件(不含增值稅)。 曉華乳制品專賣店的存貨盤存制度為實(shí)地盤存制。
2.分別用“先進(jìn)先出法”、“月末- -次加權(quán)平 均法’計(jì)算曉華乳制品專賣店2019年度發(fā)出存貨和期末存貨成本。
3.結(jié)合.上- -問計(jì)算結(jié)果，試分析評價(jià)曉華乳制品專賣店2019年度存貨計(jì)價(jià)方法從去年的"先進(jìn)先出法”改為“月末- -次加權(quán)平 均法”對財(cái)務(wù)報(bào)表的影響。
這個(gè)題怎么做
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2020-06-17
甲企業(yè)是增值稅一般納稅人, 2019年10月進(jìn)口潤滑油200噸，關(guān)稅完 稅價(jià)格每噸15萬元。已知,增值稅稅率13% ,消費(fèi)稅稅額1.52元/升, 1 噸=1126升,關(guān)稅稅率為6%。計(jì)算消費(fèi)稅和增值稅應(yīng)納稅額。
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2021-03-03
甲公司2018年7月1日購入乙公司債券，支付價(jià)款2100萬元(含已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息40萬元)，另支付交易費(fèi)用15萬元。該債券面值2000 萬元。票面年利率4%，半年付息一次，甲公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)。每半年計(jì)算一次利息
2、2018年12月31日，收到六個(gè)月的利息。
3、18年12月31日，公允價(jià)值2100萬元。19年1月31日，公允價(jià)值2000萬元
4、19年2月1日出售該資產(chǎn)收到價(jià)款為3000 萬元。增值稅率6%
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2022-03-29
小微企業(yè)，一般納稅人，商貿(mào)行業(yè)的增值稅稅負(fù)率為多少？
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2022-03-04
2017年6月25日，甲公司以每股1.3元購進(jìn)某股票200萬股，劃分為交易性金融資產(chǎn)；6月30日，該股票市價(jià)為每股1.1元；11月2日，以每股1.4元的價(jià)格全部出售該股票，增值稅稅率為6%。甲公司出售該金融資產(chǎn)形成的投資收益為？
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2018-12-20
曉華乳品專賣店是一家主要從事專營零售貴州三聯(lián)乳業(yè)有限公司乳制品的私營有限責(zé)任公司。201 9年度該公司將存貨計(jì)價(jià)方法從2018年的“先進(jìn)先出法’改為“月末一次加權(quán)平均法”。該公司增值稅率為13%，所得稅率25%。
公司201 9年度乳制品購進(jìn)、銷售業(yè)務(wù)如下:①年初結(jié)存乳制品100件，總成本60 000元;②第一次購進(jìn)乳制品300件，進(jìn)價(jià)620元/件( 不含增值稅) ;③第二次購進(jìn)乳制品400件，進(jìn)價(jià)630元/件(不含增值稅) ;④第三次購進(jìn)乳制品200件,進(jìn)價(jià)650元/件(不含增值稅) ;⑤第四次購進(jìn)乳制品500件，進(jìn)價(jià)680元/件(不含增值稅) ;⑥年末結(jié)存乳制品150件。本年乳制品零售價(jià)格1000元/件(不含增值稅)。 曉華乳制品專賣店的存貨盤存制度為實(shí)地盤存制。
2.分別用“先進(jìn)先出法”、“月末- -次加權(quán)平 均法’計(jì)算曉華乳制品專賣店2019年度發(fā)出存貨和期末存貨成本。
3.結(jié)合.上- -問計(jì)算結(jié)果，試分析評價(jià)曉華乳制品專賣店2019年度存貨計(jì)價(jià)方法從去年的"先進(jìn)先出法”改為“月末- -次加權(quán)平 均法”對財(cái)務(wù)報(bào)表的影響。
這個(gè)題怎么做
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2020-06-26
1.老師你好，房地產(chǎn)銷售增值稅是稅率是9%吧，一般有個(gè)預(yù)征收率3%，是嗎。
2.現(xiàn)在房地產(chǎn)行業(yè)不存在營業(yè)稅吧，怎么你這個(gè)界面上有營業(yè)稅：銷售收入的5%
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2019-12-30
進(jìn)口貨車8輛，成交價(jià)160萬元、起卸前的運(yùn)輸費(fèi)12萬元、保險(xiǎn)費(fèi)8萬元。（假定關(guān)稅稅率20%）
怎么計(jì)算增值稅
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2021-10-14
通常認(rèn)為，持有資產(chǎn)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大于借款的風(fēng)險(xiǎn)，因此期末資產(chǎn)余值的折現(xiàn)率要比借款利率高。多數(shù)人認(rèn)為，資產(chǎn)余值應(yīng)使用項(xiàng)目的必要報(bào)酬率即加權(quán)平均資本成本作為折現(xiàn)率。所以選項(xiàng)C錯(cuò)誤。能否白話文解析下這句話意思？？
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2022-06-28
Frasier 產(chǎn)品公司以每年10%的速率增長，并且預(yù)期這種增長將持續(xù)，在下一年產(chǎn)生每股收益是＄4.00。該公司的股利支付比率為35%，β值為1.25。如果無風(fēng)險(xiǎn)利率為7%，市場收益率為15%，那么Frasier公司普通股預(yù)期的當(dāng)前市場價(jià)值是？( )
A.14
B.16
C.28
D.20
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2024-01-13
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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