A商貿公司為增值稅一般納稅人,位于市區,產品適用的增值稅稅率為13%,本年1月,有以下幾種進貨方案可供選擇:一是從增值稅一般納稅人甲公司購買,每噸含稅價格為12000元,可取得稅率為13%的增值稅專用發票;二是從增值稅小規模納稅人乙公司購買,每噸含稅價格為11000元,可取得稅率為3%的增值稅專用發票;三是從增值稅小規模納稅人丙公司購買,每噸含稅價格為10000元,可取得稅率為3%的增值稅普通發票①。A商貿公司銷售其所購貨物的價格為每噸20000元(含增值稅),其他相關成本費用為2000元。A商貿公司適用的城建稅稅率為7%,教育費附加征收率為3%。假設本案例都為現銷、現購、非賒銷;除購)。
愛笑的咖啡豆
于2023-05-24 17:15 發布 ??612次瀏覽
- 送心意
Xia老師
職稱: 初級會計師,中級會計師
2023-05-24 17:28
同學你好,方案1,繳納的增值稅=(20000/1.13*13%-12000/1.13*13%)*(1+7%+3%)=1012.39
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您好,是的啊。按照自己可以開的征收率或者是稅率來開票
2019-11-21 16:53:16

一般納稅人可以開專票也可以開普票,一般納稅人給小規模開發票一般是開普票,因為小規模抵扣不了專票
2018-01-07 11:36:31

對于銷售方來說沒有什么區別
對于購買方來說,增值稅專用發票可以抵扣, 普通發票不能抵扣
看你單位業務需要了
2017-03-10 11:16:04

您好!專用發票是一般納稅人使用的,普通發票小規模和一般納稅人都可以用。
達到一般納稅人標準,連續12個月收入超過標準(商貿80萬,工業50萬,服務業500萬)的小規模納稅人都要成為一般納稅人。
2016-04-11 14:13:33

您好,開進來的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,開出去的,一樣的計稅的。
2017-04-08 12:45:23
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Xia老師 解答
2023-05-24 17:32