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沒拿到增值稅抵扣聯(lián)能抵抗增值稅不？
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2020-03-10
老師請教：工程小規(guī)模企業(yè)9月在稅務(wù)局給對(duì)方代開增值稅專稅90800元，會(huì)什分錄 借：應(yīng)收賬款 90800
貸：工程結(jié)算 88076
貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅2724（銷項(xiàng)）
這樣做對(duì)嗎
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2016-10-06
這題算增值稅的時(shí)候?yàn)槭裁床挥每紤]免抵退稅和免退稅政策相關(guān)的一些計(jì)算呢，我記得學(xué)增值稅的時(shí)候算出口增值稅免抵退稅很復(fù)雜的，這里直接按退稅率退就可以了？不用計(jì)算免抵退嗎
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2023-12-21
老師你好：這幾個(gè)題怎做，謝謝！
一、單選
1.一般納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用以及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)允許在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的，按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記（ ）科目。
A.管理費(fèi)用
B.營業(yè)外收入
C.應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
D.應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）
A B C D
6.下列有關(guān)設(shè)定提存計(jì)劃的表述中，正確的是（ ）。
A.企業(yè)為職工繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于設(shè)定提存計(jì)劃的內(nèi)容
B.企業(yè)為職工繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)屬于設(shè)定提存計(jì)劃的內(nèi)容
C.在設(shè)定提存計(jì)劃下企業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)與基金資產(chǎn)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
D.在設(shè)定提存計(jì)劃下企業(yè)向獨(dú)立基金繳費(fèi)金額不固定，需要負(fù)擔(dān)進(jìn)一步支付義務(wù)
A B C D
9.投資者從所投資公司獲得股息、紅利所得100萬元，其應(yīng)繳納個(gè)人所得稅為（ ）萬元。
A.10
B.20
C.30
D.0
A B C D
二、多選題
1.下列有關(guān)設(shè)定收益計(jì)劃的表述中，正確的有（ ）。
A.設(shè)定受益計(jì)劃發(fā)生的精算收益，應(yīng)當(dāng)
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2017-12-29
一般納稅人發(fā)生增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備技術(shù)服務(wù)費(fèi)300和技術(shù)維護(hù)費(fèi)280，會(huì)計(jì)分錄這兩種做法哪個(gè)是對(duì)的？
1 借：管理費(fèi)用 300
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280
貸：銀行存款 580
2 借：管理費(fèi)用 580
貸：銀行存款 580
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280
貸：管理費(fèi)用 280
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2019-06-19
建筑業(yè)一般納稅人設(shè)計(jì)費(fèi)可以開具增值稅專用發(fā)票抵扣嗎？如果抵扣企業(yè)所得稅匯算清繳需要調(diào)增嗎
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2021-07-20
一般納稅人 他買了稅控盤了，是借：管理費(fèi)用 貸：庫存現(xiàn)金820 同時(shí)他上月的銷項(xiàng)稅2020 進(jìn)項(xiàng)稅1000 應(yīng)該繳納1020的增值稅，分錄如果完整的話是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2020 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）1000 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1020 ，最后一步就是把這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)平 分錄是：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1020，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1020 那么這筆稅控盤820 抵稅款時(shí)應(yīng)該怎么做分錄
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2017-01-05
稅控盤服務(wù)費(fèi)全額抵扣的那種得是先一個(gè)月得需要去稅務(wù)局備案，后一個(gè)月才能全額抵扣嘛？
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2018-11-29
發(fā)票上寫的是航信申報(bào)系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)喃 是普通票，可以抵扣嗎，這個(gè)屬于稅控全額抵扣的范圍嗎
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2018-01-05
小規(guī)模小微企業(yè) 2018年1月份購買的稅控盤共770元，1月份做賬了 沒有抵扣 這個(gè)月可以抵扣嗎？
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2018-07-25
你好，購買的【手動(dòng)控制器】用于車間里的起重機(jī)調(diào)控，計(jì)入制造費(fèi)用-其他，還是管理費(fèi)用-修理費(fèi)？
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2020-09-25
該廠租入固定資產(chǎn)既用于生產(chǎn)產(chǎn)品，又用于職工食堂和生活。支付2021年度房租取得增值稅專用發(fā)票上注明的進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中（）扣除。
第1空:
(6) 填空題
2020年8月購入的一臺(tái)職工食堂使用空調(diào)，2021年1月改用于生產(chǎn)車間使用，可在（）抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。（填寫具體時(shí)間）
第1空:
(7) 填空題
2020年8月購入的一臺(tái)職工食堂使用空調(diào)，其原值為（）元，2021年1月累計(jì)折舊為（）元，凈值為（）元，改用于生產(chǎn)車間使用后可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為（）元。（計(jì)算結(jié)果以整數(shù)表示）
第1空:
第2空:
第3空:
第4空:
(8) 填空題
該食品廠2021年1月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為（ ）元，銷項(xiàng)稅額為（ ）元，應(yīng)納稅額為（ ）元。（計(jì)算結(jié)果保留小數(shù)點(diǎn)后兩位）
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2023-12-27
公司是營改增企業(yè)，公司最多的費(fèi)用就是汽車的油票，但是看油票上都是只有總金額，該怎么記賬才能公司的抵扣增值稅銷項(xiàng)稅啊？
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2017-03-09
企業(yè)信用D，買發(fā)票時(shí)預(yù)繳增值稅，這個(gè)錢可以用在之后抵扣嗎，抵扣的話申報(bào)表該怎么填寫
1/631
2019-10-10
怎么查稅控機(jī)是不是超額了
1/982
2015-11-17
老師，麻煩問一下，我們是小規(guī)模公司，這個(gè)月開的有普票和專票，增值稅申報(bào)表怎么填寫，審核才能通過，還有480元稅控設(shè)備抵扣
1/251
2019-10-18
一般納稅人購買稅控盤，可以全額抵稅，會(huì)計(jì)科目應(yīng)該是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額）貸方：遞延收益資產(chǎn)負(fù)債表中填哪項(xiàng)呢
1/567
2018-09-14
一般納稅人，本月發(fā)生280元稅控維護(hù)，但是本月不需要抵扣，只需要填寫表四和增值稅減免申報(bào)表中的本期發(fā)生額就可以了吧？
1/698
2019-09-09
稅控盤技術(shù)維護(hù)費(fèi)是不是填在申報(bào)表的增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表的第二欄的本期發(fā)生額和本期實(shí)際抵減稅額，主表減征23欄
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2016-12-20
老師，我稅控盤分錄這么做的，借管理費(fèi)用，貸，現(xiàn)金。抵扣時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)，貸營業(yè)外收入，12月份賬已經(jīng)報(bào)了，怎么辦？
1/562
2017-01-14
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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