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：老師所得稅匯算清繳中納稅調整不允許扣除企業所得稅我之前計提的所得稅費用要做納稅調增處理，但是應納稅所得額=利潤總額+納稅調整-納稅條件，利潤總額中原本就不包含我計提的所得稅，我不用做調增處理了吧？
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2019-04-24
老師，2019年有筆技術入股忘記錄入，2019年3月補錄入，當時記的借，長期股權投資，貸 以前年度損益調整，借 以前年度損益調整，貸 利潤分配，未分配利潤，現在這個技術入股原價退出了，我能把3月份做的兩比分錄紅沖嗎？
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2019-10-17
你好老師；附加稅退稅記賬憑證
1.借；退稅款-銀行存款
貸；退稅款-應交稅費-附加稅
2.借；退稅款-銀行存款
貸；退稅款-以前年度損益調整
3.借；退稅款-以前年度損益調整
貸；退稅款-利潤分配-未分配利潤
老師幫我看看做的對不對
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2022-05-17
老師，您好。我們外購一批固定資產，然后捐贈給鄉政府，在賬務處理上先做固定資產購進，再做固定資產清理，最后形成營業外支出-10000，利潤表上減去營業外支出的利潤總額是-10000，在匯算清繳時，-10000納稅調整嗎？怎樣調整？
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2021-05-19
老師，下午好！想問下，一般單位審計要提供哪些資料，我剛接了賬。看到2017年12月份有審計調整的分錄，是根據2017年度審計報告調整的，是怎么回事？12月份，應該不是當年的，為什么是利潤分配-未分配利潤科目？老師，麻煩您指點下，謝謝！
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2018-12-17
老師好！去年12月的固定資產記入管理費用--設備，今年更正為：借：固定資產38706.9貸：以前年度損益調整38706.9 借：以前年度損益調整38706.9貸：利潤分配--未分配利潤38706.9 借：管理費用--累計折舊 貸：累計折舊7354.32這樣對嗎？還要考慮所得稅嗎
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2019-12-25
老師，在宣告分派現金股利或利潤時，投資單位貸方科目怎么有些是投資收益，有些是長期股權投資-損益調整，這個是怎么區別的也，是不是成本法的時候，貸方科目是投資收益，然后權益法下貸方科目是長期股權投資-損益調整
1/984
2021-05-17
你好，老師，我需要補提2019年度的工會經費，想問下該怎么補提呢，是不是直接借以前年度損益調整，貸管理費用，然后利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調整，這樣不就是直接沒有體現其他應付款這個科目了嗎？我有點不懂
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2020-02-23
老師，我賬面有應付職工薪酬的貸方余額，以前年度計提的，現在這工資也不用發放了，我想把這個科目余額調平，這樣做分錄對嗎？ 借：應付職工薪酬 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配—未分配利潤
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2022-01-08
存貨跌價準備轉回200，會使得當期的會計利潤虛增200.年度匯算：需要納稅調整減少200萬：依據：稅法不認同減值準備。所以當期會計利潤需要納稅調整減少200.對遞延的影響：減少：遞延所得稅資產200*0.25=50萬 老師幫忙 看看 分析的對不？
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2024-10-22
我們是小企業會計準則，現在發現去年有一筆成本未結轉，記賬是：借 利潤分配未分配利潤 貸 生產成本，我們以前年度是彌補虧損的不涉及稅，這個賬做完之后，我填寫申報表之類需要調整嗎，怎么調整呢，對2022年匯算有影響嗎
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2022-10-11
老師，麻煩問一下收到退上一年企業所得稅款，為什么這么記賬-1.收到退稅款借:：銀行存款 貸：應交稅費--應交所得稅。2.結轉借：應交稅金--應交所得稅 貸：以前年度損益調整同時借：以前年度損益調整 貸：利潤分配--未分配利潤
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2020-07-01
去成本的公司，去年企業所得稅申報都是零報，今年第一季度利潤總額是9000元，以前年度損益調整5500元，這季度申報時需在“彌補以前年度虧損”欄寫上年度損益調整數5500元嗎？還是在申報時直接把利潤總額少寫5500元。
1/915
2018-04-16
合并報表在調整利潤到公允口徑，年年都要從第一年開始編，那遇到百年企業，豈不是要在年底編一百年的調整分錄？這怎么看都不是個現實的問題啊，企業成立越久越不現實了，那不得專門請個人來調整了？
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2021-07-06
老師您好，請問我今年一月份發現去年繳納得房產稅不在征收范圍，申請了退稅也退回來了，這個分錄是，直接借：銀行存款 貸 以前年度損益調整
借：以前年度損益調整 貸：利潤分配么？或者能不能直接在2020年調整？
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2020-05-08
追溯調整 法如何理解在列報2007年財務報表時，應調整07年資產負債表有關項目的年初余額，利潤表有關項目的上年金額、所有者項目有關項目的上年金額和本年金額，為什么三個表要調整的金額期限不一樣？
3/1998
2017-06-03
老師 有點思路不清楚了，原本是成本法核算的長投，合并報表中“以最新的凈資產賬面價值為基礎去調整嗎，而不是公允價值3000去調整嗎，如果本年實現利潤，或者其他綜合收益，才采用權益法，按比列去調整嗎
1/1595
2019-08-12
有個長期股權投資 失敗了 當初做的是借長期股權投資 貸 銀行存款 后面審計說調整 他是做借：年初未分配利潤，貸：長期股權投資感覺不妥 所以沒讓調整 做下個月自己調整 做借投資收益 貸 長期股權投資 可以嗎
1/2015
2019-03-19
老師你好，請問一下我們企業所得稅是核定征收，1-3季度核定利潤率為10%，4季度利潤率調整為20%，請問一下全年利潤總額是分開計算還是全部按20%利潤率計算繳納企業所得稅，謝謝
1/746
2020-01-06
想問一下老師，沒有納稅調整的后果
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2019-03-31
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