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1.收到退稅款
借::銀行存款
貸:應交稅費--應交所得稅.
2.結轉
借:應交稅費--應交所得稅
貸:以前年度損益調整
同時
借:以前年度損益調整
貸:利潤分配--未分配利潤
如果公司是個人獨資企業，應交所得稅是不是要改成應交個人所得稅
1/228
2021-04-19
請問第二年3月份年所得稅扣款成功是指補交的，就第二年3月份做這些憑證吧1、借：以前年度損益調整 貸：應繳稅金——應繳所得稅 2、借：應繳稅金——應繳所得稅 貸：銀行存款 3 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調整
1/501
2015-08-16
老師，這兩個題的答案它是兩種不同的方式
把我整的有點蒙圈了
你看第一張圖，他說是參與成本等于上期的攤余成本加上本期的利息調整
然后第二張圖是攤余成本=上期的攤余成本加上攤余成本乘以實際利率
4/11
2023-07-23
2018年企業虧損，未繳納企業所得稅。2019年發生一筆銷售退回（服務行業），金額10000元（含增值稅）。
分錄：
借：以前年度損益調整 9433.96
應交稅費-應交增值稅-銷項 566.05
貸：應收 -10000（紅字）
借：以前年度損益調整 9433.96
貸：利潤分配-未分配利潤 9433.96
以上分錄對嗎？
1/605
2019-06-24
21年開始有盈利，所以計算所得稅、滯納金 這樣可以嗎
2021.12.31調賬并彌補以前年度虧損后有盈利1,925,367.41：
8-1、借：以前年度損益調整-所得稅費用 481,341.85（1,925,367.41*25%）
以前年度損益調整-滯納金 67,387.86
貸：應交稅費-應交所得稅 481,341.85（1,925,367.41*25%）
應交稅費-應交滯納金 67,387.86
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2023-04-03
老師，稅務局稽查后我公司補繳17年所得稅，這個分錄怎么做？我做的分錄是借以前年度損益調整貸應交企業所得稅，借利潤分配貸以前年度損益調整，借應交所得稅貸銀行存款，這樣做完后資產負債表和利潤表勾稽不平
1/700
2020-04-04
企業所得稅匯算清繳的時候，納稅調整明細表的二級附表有個叫，視同銷售和房地產的調整明細表中，其中一項是用于職工獎勵或者福利視同銷售，我說的這個表格，視同銷售的福利費，這個是什么情況填寫呢，老師可以舉個例子嗎？
1/655
2022-11-28
相關賬務處理如下：
借：預計負債①
長期應收款②
長期股權投資③
貸：投資收益（★調整后的凈利潤×持股比例%－未承擔的虧損額）
請幫忙解釋一下。投資收益這里（調整后的凈利潤*持股比例--未承擔的虧損額）這里具體是什么回事，不太明白
1/1283
2020-08-02
講課時一再強調說取得一項長期股權投資，如果買虧了，是不做調整的，由可供出售金融資產轉為同一控制下的長投時，虧了為什么要去調整？是調減長投，沖減資本公盈余公積、利潤分配——未分配利潤？而且沒講賺了怎么辦？
4/1637
2019-04-03
我前期把費用計入了管理費用開辦費了，然后月底結轉到本年利潤了，我說是這樣的話做所得稅匯算清繳的時候是不是還要調整，如果我不想匯算清繳的時候調整，能不能再把本年利潤轉入長期待攤費用-開辦費呢
1/1150
2018-01-10
老師好，匯算清繳的納稅調整后所得為負數 ，上一年度季度利潤總額為負數，凈利潤也為負數，按道理說應該退稅，我不想退稅需要提供的資料多 我現在把企業所得稅匯算清繳的調整為正數不退稅可以嗎 業務招待費已經調增。
1/325
2023-03-06
12月報表中的應交稅金顯負數。應從哪方面檢查？若是少計提了稅金，則要補計提，具體賬務處理1）借：以前年度損益調整 貸：應交稅費 2）借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調整 是這樣處理嗎。在下一年1月再做分錄嗎？
4/1247
2019-02-13
你說的這個是調整被投資單位的凈利潤應該按公允價值計量來調整，這個我懂，我不明白的是內部交易的時候，被投資單位凈利潤扣除未實現內部交易損益后為啥要加上按未實現內部交易損益為基礎計提的折舊額？
1/1163
2022-03-23
審計2020年調整分錄：
借：管理費用-工資110000
貸：應付職工薪酬 110000
企業在2020年賬套上將該筆調整分錄直接調回庫存現金
借：應付職工薪酬 110000
貸：庫存現金 110000
請問2021年審計調整的時候上年該筆分錄應該如何調整
借：年初未分配利潤 110000
貸：應付職工薪酬 110000
這樣寫對不對
8/283
2022-05-16
老師你好，由于開票信息錯誤，本月紅沖了一張19年12月份開的發票。上年紅字發票賬務處理：
借：應收賬款 -10000
貸：以前年度損益調整 -9433.96
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） -566.04
借：利潤分配--未分配利潤 9433.96
貸：以前年度損益調整 9433.96
賬務處理對嗎？
1/696
2020-07-30
：老師所得稅匯算清繳中納稅調整不允許扣除企業所得稅我之前計提的所得稅費用要做納稅調增處理，但是應納稅所得額=利潤總額+納稅調整-納稅條件，利潤總額中原本就不包含我計提的所得稅，我不用做調增處理了吧？
3/1169
2019-04-24
老師，2019年有筆技術入股忘記錄入，2019年3月補錄入，當時記的借，長期股權投資，貸 以前年度損益調整，借 以前年度損益調整，貸 利潤分配，未分配利潤，現在這個技術入股原價退出了，我能把3月份做的兩比分錄紅沖嗎？
1/855
2019-10-17
你好老師；附加稅退稅記賬憑證
1.借；退稅款-銀行存款
貸；退稅款-應交稅費-附加稅
2.借；退稅款-銀行存款
貸；退稅款-以前年度損益調整
3.借；退稅款-以前年度損益調整
貸；退稅款-利潤分配-未分配利潤
老師幫我看看做的對不對
3/363
2022-05-17
老師，您好。我們外購一批固定資產，然后捐贈給鄉政府，在賬務處理上先做固定資產購進，再做固定資產清理，最后形成營業外支出-10000，利潤表上減去營業外支出的利潤總額是-10000，在匯算清繳時，-10000納稅調整嗎？怎樣調整？
3/446
2021-05-19
老師，下午好！想問下，一般單位審計要提供哪些資料，我剛接了賬。看到2017年12月份有審計調整的分錄，是根據2017年度審計報告調整的，是怎么回事？12月份，應該不是當年的，為什么是利潤分配-未分配利潤科目？老師，麻煩您指點下，謝謝！
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2018-12-17
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