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就是收到客戶的貨款，這筆貨款是客戶扣除了罰款1500元付的，在現(xiàn)金收入證明單上得寫(xiě)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和營(yíng)業(yè)外支出這兩個(gè)科目，營(yíng)業(yè)外支出的這筆罰款金額是￥-1500元還是-￥1500元表示?
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2018-09-15
個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)表(A表)，個(gè)體工商戶季報(bào)表如何填寫(xiě)？
收入總額是否包含營(yíng)業(yè)外收入？
成本費(fèi)用是否包含營(yíng)業(yè)外支出？
利潤(rùn)總額是否是與本單位損益表中的利潤(rùn)一致
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2020-07-06
老師1．應(yīng)納稅所得額＝業(yè)務(wù)收入凈額＋營(yíng)業(yè)外收入－營(yíng)業(yè)外支出
2．業(yè)務(wù)收入凈額＝業(yè)務(wù)收入總額－（業(yè)務(wù)收入稅金＋業(yè)務(wù)支出＋管理費(fèi)用＋財(cái)務(wù)費(fèi)用）
這里的2里的業(yè)務(wù)收入稅金是銷(xiāo)項(xiàng)稅額還是銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)后的稅?
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2019-07-11
固定資產(chǎn)清理的會(huì)計(jì)分錄：
一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費(fèi)等
三、處置的收入
借：銀行存款等相關(guān)科目
貸：固定資產(chǎn)清理
四、清理凈損益
1.如果是凈收益
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
2.如果是凈損失
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理 處置時(shí)的收入，需要繳納增值稅嗎
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2019-12-27
1、如果變價(jià)收入扣除清理費(fèi)用以后與固定資產(chǎn)凈值比較，差額部分應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出是不是就不應(yīng)繳納增值稅（處置的是機(jī)器設(shè)備）2、報(bào)廢固定資產(chǎn)在什么情況下交增值稅，還是不太明白，是只要將報(bào)廢的機(jī)器設(shè)備賣(mài)掉有收入就交稅，還是變價(jià)收入與凈值比較后，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的部分才交增值稅呢？
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2019-09-03
結(jié)轉(zhuǎn)本月實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)收入，產(chǎn)品銷(xiāo)售296000，營(yíng)業(yè)外收入64000分錄
結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，產(chǎn)品銷(xiāo)售成本8萬(wàn)。產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用3000。銷(xiāo)售稅金4000，管理費(fèi)用67200，財(cái)務(wù)費(fèi)用900，營(yíng)業(yè)外支出47900分錄
按稅后利潤(rùn)10%提取盈余公積分錄
據(jù)第一個(gè)，第二個(gè)，無(wú)利潤(rùn)總額，按照25%業(yè)務(wù)計(jì)算所得稅利潤(rùn)總額。分錄
年后結(jié)轉(zhuǎn)本年凈利潤(rùn)。分錄
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2023-06-20
假定某企業(yè)為居民企業(yè)，2022 年度經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:
(1)取得銷(xiāo)售收入 2500 萬(wàn)元;
(2)銷(xiāo)售成本 1100 萬(wàn)元;
(3)銷(xiāo)售稅金 160 萬(wàn)元(含增值稅 120 萬(wàn)元);
(4)銷(xiāo)售費(fèi)用 670 萬(wàn)元(其中廣告費(fèi) 450 萬(wàn)元);管理費(fèi)用 480 萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)
15 萬(wàn)元);財(cái)務(wù)費(fèi)用 60 萬(wàn)元;
(5)營(yíng)業(yè)外收入 70 萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出 50 萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款
30 萬(wàn)元，支付稅收滯納金 6 萬(wàn)元); 要求:計(jì)算該企業(yè) 2022 年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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2024-01-02
某企業(yè)為居民企業(yè)，年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （1）取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入6000萬(wàn)元。 （2）發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本3800萬(wàn)元。 （3）發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用1200萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)900萬(wàn)元）；管理費(fèi)用1100萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元。 （4）稅金及附加330萬(wàn)元（含增值稅240萬(wàn)元）。 （5）營(yíng)業(yè)外收入800萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出200萬(wàn)元（含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬(wàn)元，支付稅收滯納金7萬(wàn)元）。
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2019-06-18
季度所得稅申報(bào)表中，成本一欄，是包括成本、費(fèi)用、各項(xiàng)稅費(fèi)（除可抵扣的增值稅外）等所有支出嗎？即利潤(rùn)有上所有支出項(xiàng)合計(jì)嗎？
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2017-10-18
老師，營(yíng)業(yè)外支出，需要在匯算清繳的A105000表納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，和A102010表一般企業(yè)成本支出明細(xì)表，體現(xiàn)兩次么，還是只要填一次？
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2020-05-06
老師，營(yíng)業(yè)外支出，需要在匯算清繳的A105000表納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，和A102010表一般企業(yè)成本支出明細(xì)表，體現(xiàn)兩次么，還是只要填一次？
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2020-05-06
老師，請(qǐng)教一下，去年委外研發(fā)的費(fèi)用沒(méi)有過(guò)研發(fā)支出，直接做無(wú)形資產(chǎn)了，今年還能調(diào)整到研發(fā)支出嗎，怎么調(diào)？涉及研發(fā)項(xiàng)目申報(bào)。
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2022-03-08
縱行科技有限責(zé)任公司為居民企業(yè)二零二一年發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下取得營(yíng)業(yè)收入為七千九百四十萬(wàn)元發(fā)生的營(yíng)業(yè)成本為五千零四十萬(wàn)元稅金及附加約二十點(diǎn)二八萬(wàn)元發(fā)生的期間費(fèi)用為兩千八百二十萬(wàn)元體能投資收益十萬(wàn)元營(yíng)業(yè)外收入五十萬(wàn)元營(yíng)業(yè)外支出七十萬(wàn)元二零二一年有關(guān)納稅調(diào)整事項(xiàng)如下
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2022-12-07
5、甲企業(yè)為居民企業(yè)，2008 年境內(nèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:
1.取得銷(xiāo)售收入2500萬(wàn)元
2.銷(xiāo)售成本1100萬(wàn)元
3.發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用670萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)450萬(wàn)元)，管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元
4.銷(xiāo)售稅金160萬(wàn)元(含增值稅120萬(wàn)元)
5.營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐贈(zèng)30萬(wàn)元，支付稅收滯納金9萬(wàn)元)
7.計(jì)入成本，費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元，撥繳公會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元，支出職工福利費(fèi)23
要求:計(jì)算甲公司的應(yīng)納所得額?
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2020-07-02
某公司為查賬征收納稅人，2020年經(jīng)營(yíng)情況如下：全年?duì)I業(yè)收入為1500萬(wàn)元；營(yíng)業(yè)成本為700萬(wàn)元；稅金及附加為40萬(wàn)元；銷(xiāo)售費(fèi)用為200萬(wàn)元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)為17.5萬(wàn)元；管理費(fèi)用為100萬(wàn)元；財(cái)務(wù)費(fèi)用為30萬(wàn)元；營(yíng)業(yè)外收入為50萬(wàn)元；營(yíng)業(yè)外支出為20萬(wàn)元，其中稅收滯納金為10萬(wàn)元；投資收益為2萬(wàn)元，全部為購(gòu)買(mǎi)國(guó)債 -1獲得的利息收入。請(qǐng)計(jì)算該公司本年度應(yīng)納企業(yè)所得稅額(稅率為25%)。
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2024-06-17
小規(guī)模納稅人，報(bào)表系統(tǒng)稅額與賬相差0.02
調(diào)帳時(shí)1、 借：營(yíng)業(yè)外支出 0.02
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 —銷(xiāo)項(xiàng)稅額0.02
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 —已交稅額0.02（有減免時(shí)填應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 —減免稅0.02）
貸：營(yíng)業(yè)外收入 0.02
這兩個(gè)分錄應(yīng)交稅費(fèi)的三級(jí)科目對(duì)嗎？
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2020-01-09
某企業(yè)本期營(yíng)業(yè)收入2000萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)成本1600萬(wàn)元，管理費(fèi)用40萬(wàn)元，銷(xiāo)售費(fèi)用70萬(wàn)元，資產(chǎn)減值損失80萬(wàn)元，投資收益90萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入30萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出20萬(wàn)元，所得稅費(fèi)用64萬(wàn)元，假定不考慮其他因素，該企業(yè)本期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為多少？
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2019-07-14
捐贈(zèng)支出，罰款支出，利息支出屬于日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支出嗎
1/1809
2020-02-13
外購(gòu)的存貨用于贈(zèng)送已開(kāi)發(fā)的客戶和潛在的客戶，賬務(wù)處理有區(qū)別么？計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出還是銷(xiāo)售費(fèi)用？
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2020-03-10
老師外購(gòu)方案板，為新研發(fā)的產(chǎn)品上面的配件，這應(yīng)計(jì)入什么科目，管理費(fèi)用-研發(fā)支出-委外采購(gòu)這樣對(duì)嗎
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2020-09-26
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
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