吉 祥 追問

2019-09-03 11:35

交稅的時候還需要我方開發票嗎？按照什么稅率開呢？

吉 祥 追問

2019-09-03 11:38

應該怎么計算增值稅呢？需要開發票嗎？我們是一般納稅人，我們是干工程的企業。

張艷老師 解答

2019-09-03 11:40

需要開票的，稅率嘛，如果之前沒有抵扣過進項稅額，按3%開票，如果抵扣過的話，按13%開票

吉 祥 追問

2019-09-03 11:44

我們是營改增的單位，這些設備是營改增以前購買的，應該是沒有抵扣過得，那我們就按照3%的稅率開就可以吧

張艷老師 解答

2019-09-03 11:46

是的，如果之前沒有抵扣過進項稅額的話，是按3%開具發票的。

吉 祥 追問

2019-09-03 11:50

不論是不是一般納稅人都按照3%只要沒有抵扣對嗎?老師還有個問題不要閑麻煩，剛接觸企業賬務。嘿嘿。我們單位是工程公司，如果報廢固定資產抵扣過，使用的稅率為什么不是9%而是13%呢 ，工程公司不是應該屬于建筑服務類嗎？

張艷老師 解答

2019-09-03 11:51

1、前提是之前沒有抵扣過進項稅額（小規模納稅人就不涉及這個了嘛）
2、因為報廢處置固定資產，是銷售有形動產，適用的稅率為13%