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個人所得稅生產經營所得納稅申報表(A表)，個體工商戶季報表如何填寫？
收入總額是否包含營業外收入？
成本費用是否包含營業外支出？
利潤總額是否是與本單位損益表中的利潤一致
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2020-07-06
老師1．應納稅所得額＝業務收入凈額＋營業外收入－營業外支出
2．業務收入凈額＝業務收入總額－（業務收入稅金＋業務支出＋管理費用＋財務費用）
這里的2里的業務收入稅金是銷項稅額還是銷項-進項后的稅?
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2019-07-11
固定資產清理的會計分錄：
一、將要處置的固定資產轉入清理分錄為
借：固定資產清理
累計折舊
貸：固定資產
二、發生清理費用時：
借：固定資產清理
貸：銀行存款、應繳稅費等
三、處置的收入
借：銀行存款等相關科目
貸：固定資產清理
四、清理凈損益
1.如果是凈收益
借：固定資產清理
貸：營業外收入
2.如果是凈損失
借：營業外支出
貸：固定資產清理 處置時的收入，需要繳納增值稅嗎
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2019-12-27
假定某企業為居民企業，2022 年度經營業務如下:
(1)取得銷售收入 2500 萬元;
(2)銷售成本 1100 萬元;
(3)銷售稅金 160 萬元(含增值稅 120 萬元);
(4)銷售費用 670 萬元(其中廣告費 450 萬元);管理費用 480 萬元(其中業務招待費
15 萬元);財務費用 60 萬元;
(5)營業外收入 70 萬元，營業外支出 50 萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區捐款
30 萬元，支付稅收滯納金 6 萬元); 要求:計算該企業 2022 年度實際應納的企業所得稅。
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2024-01-02
1、如果變價收入扣除清理費用以后與固定資產凈值比較，差額部分應計入營業外支出是不是就不應繳納增值稅（處置的是機器設備）2、報廢固定資產在什么情況下交增值稅，還是不太明白，是只要將報廢的機器設備賣掉有收入就交稅，還是變價收入與凈值比較后，計入營業外收入的部分才交增值稅呢？
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2019-09-03
結轉本月實現各項收入，產品銷售296000，營業外收入64000分錄
結轉本月發生的各項費用，產品銷售成本8萬。產品銷售費用3000。銷售稅金4000，管理費用67200，財務費用900，營業外支出47900分錄
按稅后利潤10%提取盈余公積分錄
據第一個，第二個，無利潤總額，按照25%業務計算所得稅利潤總額。分錄
年后結轉本年凈利潤。分錄
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2023-06-20
某企業為居民企業，年發生經營業務如下： （1）取得產品銷售收入6000萬元。 （2）發生產品銷售成本3800萬元。 （3）發生銷售費用1200萬元（其中廣告費900萬元）；管理費用1100萬元（其中業務招待費30萬元）；財務費用100萬元。 （4）稅金及附加330萬元（含增值稅240萬元）。 （5）營業外收入800萬元，營業外支出200萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區捐款30萬元，支付稅收滯納金7萬元）。
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2019-06-18
做所得稅匯算清繳時，營業外收入，有風險。當時公司文員操作不當被截趾，公司賠償10萬。做營業外支出，對嗎？此款可稅前扣除嗎？
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2017-05-12
老師您好，我是小規模納稅人，季報企業所得稅，a類申報表中，只有營業收入和營業成本，利潤總額，我們有營業外收入和營業外支出，這個收支是否計到營業收入和營業成本中呢
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2019-10-15
假定 甲 企業 與 居民 企業 二 零 二 一 年 金融 業務 如下 一 取得 銷售 收入 兩 千 五 百 萬 元 二 銷售 成本 一 千 一 百 萬 元 發生 銷售 費用 六 百 七 十 萬 元 其中 廣告費 和 業務 宣傳費 共 ￥4,500,000管理費用￥4,800,000其中業務招待費￥100,000財務費用￥600,000是稅金及附加￥400,000.5營業外收入￥700,000營業外支出￥500,000含通過公益性，社會團體向貧困山區捐款￥300,000支付稅那收入那金￥600計入成本費用中的石化工資總額為￥2,000,000支出 福利 職工 福利費 三 十 一 萬 元 跛腳 職工 工會 經費 五 萬 元 職工 教育 經費 七 萬 元 預計 是 二 零 二 一 年度 會計 利潤 總額 二 計算， 廣告費 和 業務 宣傳費 的 扣除 限額， 并 進行 納稅 調整三計算業務招待費的扣除限額，并繳納稅調整計算，爭執捐贈的扣除限額，并進行捐贈支出和稅收滯納金的納稅調整或計算，上線就會到扣除限額，并進行納稅，調整六計算甲企業2021年度企業所得稅應納稅額
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2022-12-15
甲公司年末實現營業收入8100萬元，發生營業成本4500萬元，稅金及附加500萬元，銷售費用400萬元，管理費用400萬元，財務費用350萬元 ， 資產減值損失250萬元，營業外收入150萬元，營業外支出50萬元，問本年度實現營業利潤為多少？
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2020-04-29
個人所得稅生產經營所得納稅申報表(A表)，個體工商戶季報表如何填寫？
收入總額是否包含營業外收入？
成本費用是否包含營業外支出？
利潤總額是否是與本單位損益表中的利潤一致
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2020-07-06
取得收入2500萬元
銷售成本1100萬元
銷售費用670（其中廣告費450萬元）管理費用480萬元（其中業務招待費15萬元）財務費用60萬元。
營業外收入70萬元，營業外支出50萬元，（通過公益性團體捐款36.24萬元，稅收滯納金6萬元）。
求2019年會計利潤總額
求2019年納稅調整額
求該公司2019年應納企業所得稅
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2022-04-01
必答[簡答題]
資料:利和股份公司2019年6月發生下列有關利潤
形成與分配的業務:
(1) 將無法償還的應付賬款18 000元予以轉賬。.
(2)用銀行存款6000元支付罰款支出。(3) 報
銷職工差旅費200元，付給現金。
(4)收到罰款
收入20000元存入銀行。(5) 結轉本月實現的各
項收入，其中產品銷售收入148000元，銷售材料
收入120 000元，營業外收入32000元。(6) 結
轉本月發生的各項費用，其中:產品銷售成本40
000元，材料銷售成本30000元，產品銷售費用
1500元，產品銷售稅金2000元，管理費用33600
元，財務費用450元，營業外支出22450元。
(7)根據(5)、(6)項業務確定的利潤總額按
25%的稅率計算并結轉所得稅。(8) 按稅后利潤
10%提取盈余公積金。
(9)將剩余利潤的40%分
配給投資人。(10) 年末結轉未分配利潤。
要求:根據上述業務編制會計分錄。,
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2020-06-02
承租房屋未做滿一年就退步了當時押的押金這比錢，做營業外支出嗎
1/476
2018-05-25
買泡沫墊子送客戶，我應該咋個做分錄啊？有點暈，是不是入營業外支出？
1/817
2016-04-14
到國稅代開發票產生的營業外支出，在資產負債表中要記到哪個分錄
1/576
2018-12-18
請問老師，研發支出構成中，委托開發與委托外部研究開發費用的區別
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2024-06-01
報表沒有減值損失科目，資產減值損失計入營業外支出還是投資收益？
1/2674
2019-05-29
企業月末對原材料盤點時，因臺風造成得凈損失，計入到營業外支出嗎
1/1989
2022-01-04
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