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某公司為查賬征收納稅人，2020年經營情況如下：全年營業(yè)收入為1500萬元；營業(yè)成本為700萬元；稅金及附加為40萬元；銷售費用為200萬元，其中含業(yè)務招待費為17.5萬元；管理費用為100萬元；財務費用為30萬元；營業(yè)外收入為50萬元；營業(yè)外支出為20萬元，其中稅收滯納金為10萬元；投資收益為2萬元，全部為購買國債 -1獲得的利息收入。請計算該公司本年度應納企業(yè)所得稅額(稅率為25%)。
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2024-06-17
小規(guī)模納稅人，報表系統(tǒng)稅額與賬相差0.02
調帳時1、 借：營業(yè)外支出 0.02
貸：應交稅費-應交增值稅 —銷項稅額0.02
2、借：應交稅費-應交增值稅 —已交稅額0.02（有減免時填應交稅費-應交增值稅 —減免稅0.02）
貸：營業(yè)外收入 0.02
這兩個分錄應交稅費的三級科目對嗎？
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2020-01-09
某企業(yè)本期營業(yè)收入2000萬元，營業(yè)成本1600萬元，管理費用40萬元，銷售費用70萬元，資產減值損失80萬元，投資收益90萬元，營業(yè)外收入30萬元，營業(yè)外支出20萬元，所得稅費用64萬元，假定不考慮其他因素，該企業(yè)本期營業(yè)利潤為多少？
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2019-07-14
捐贈支出，罰款支出，利息支出屬于日常經營活動支出嗎
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2020-02-13
調17年12月有一筆滯納金21元，當時沖應交稅費\個稅，現(xiàn)發(fā)現(xiàn)錯了，直接調成營業(yè)外支出，借，營業(yè)外支出21元，貸，應交稅費\個稅21，行嗎？由于數字小就不調整以前年度損益調整了行嗎？
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2020-01-02
外購的存貨用于贈送已開發(fā)的客戶和潛在的客戶，賬務處理有區(qū)別么？計入營業(yè)外支出還是銷售費用？
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2020-03-10
老師外購方案板，為新研發(fā)的產品上面的配件，這應計入什么科目，管理費用-研發(fā)支出-委外采購這樣對嗎
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2020-09-26
我公司DDP方式出口貨物，關稅我公司支付給國外貨代，由貨代代繳，請問國外海關有海關繳款單給我們嗎？
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2019-10-25
對外捐贈的產品，視同銷售了，交增值稅，還交所得稅嗎？
分錄是 借 營業(yè)外支出 貸 庫存商品 應交銷項稅額
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2022-01-04
老師 請教一下 企業(yè)處置固定資產到底是用“資產處置損益”科目還是使用“營業(yè)外收入或營業(yè)外支出”科目
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2019-04-11
個人所得稅生產經營所得納稅申報表(A表)，個體工商戶季報表如何填寫？
收入總額是否包含營業(yè)外收入？
成本費用是否包含營業(yè)外支出？
利潤總額是否是與本單位損益表中的利潤一致
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2020-07-06
老師1．應納稅所得額＝業(yè)務收入凈額＋營業(yè)外收入－營業(yè)外支出
2．業(yè)務收入凈額＝業(yè)務收入總額－（業(yè)務收入稅金＋業(yè)務支出＋管理費用＋財務費用）
這里的2里的業(yè)務收入稅金是銷項稅額還是銷項-進項后的稅?
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2019-07-11
固定資產清理的會計分錄：
一、將要處置的固定資產轉入清理分錄為
借：固定資產清理
累計折舊
貸：固定資產
二、發(fā)生清理費用時：
借：固定資產清理
貸：銀行存款、應繳稅費等
三、處置的收入
借：銀行存款等相關科目
貸：固定資產清理
四、清理凈損益
1.如果是凈收益
借：固定資產清理
貸：營業(yè)外收入
2.如果是凈損失
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產清理 處置時的收入，需要繳納增值稅嗎
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2019-12-27
1、如果變價收入扣除清理費用以后與固定資產凈值比較，差額部分應計入營業(yè)外支出是不是就不應繳納增值稅（處置的是機器設備）2、報廢固定資產在什么情況下交增值稅，還是不太明白，是只要將報廢的機器設備賣掉有收入就交稅，還是變價收入與凈值比較后，計入營業(yè)外收入的部分才交增值稅呢？
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2019-09-03
假定某企業(yè)為居民企業(yè)，2022 年度經營業(yè)務如下:
(1)取得銷售收入 2500 萬元;
(2)銷售成本 1100 萬元;
(3)銷售稅金 160 萬元(含增值稅 120 萬元);
(4)銷售費用 670 萬元(其中廣告費 450 萬元);管理費用 480 萬元(其中業(yè)務招待費
15 萬元);財務費用 60 萬元;
(5)營業(yè)外收入 70 萬元，營業(yè)外支出 50 萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款
30 萬元，支付稅收滯納金 6 萬元); 要求:計算該企業(yè) 2022 年度實際應納的企業(yè)所得稅。
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2024-01-02
結轉本月實現(xiàn)各項收入，產品銷售296000，營業(yè)外收入64000分錄
結轉本月發(fā)生的各項費用，產品銷售成本8萬。產品銷售費用3000。銷售稅金4000，管理費用67200，財務費用900，營業(yè)外支出47900分錄
按稅后利潤10%提取盈余公積分錄
據第一個，第二個，無利潤總額，按照25%業(yè)務計算所得稅利潤總額。分錄
年后結轉本年凈利潤。分錄
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2023-06-20
某企業(yè)為居民企業(yè)，年發(fā)生經營業(yè)務如下： （1）取得產品銷售收入6000萬元。 （2）發(fā)生產品銷售成本3800萬元。 （3）發(fā)生銷售費用1200萬元（其中廣告費900萬元）；管理費用1100萬元（其中業(yè)務招待費30萬元）；財務費用100萬元。 （4）稅金及附加330萬元（含增值稅240萬元）。 （5）營業(yè)外收入800萬元，營業(yè)外支出200萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金7萬元）。
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2019-06-18
事業(yè)支出下面分基本支出和項目支出，基本支出包括哪些？項目支出包括哪些？
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2018-09-12
已提足折舊的固定資產和經營租入的固定資產發(fā)生的改建支出應當計入（ ）。
營業(yè)外支出
管理費用
固定資產成本
長期待攤費用
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2016-07-30
季度所得稅申報表中，成本一欄，是包括成本、費用、各項稅費（除可抵扣的增值稅外）等所有支出嗎？即利潤有上所有支出項合計嗎？
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2017-10-18
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