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縱行科技有限責任公司為居民企業二零二一年發生經濟業務如下取得營業收入為七千九百四十萬元發生的營業成本為五千零四十萬元稅金及附加約二十點二八萬元發生的期間費用為兩千八百二十萬元體能投資收益十萬元營業外收入五十萬元營業外支出七十萬元二零二一年有關納稅調整事項如下
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2022-12-07
5、甲企業為居民企業，2008 年境內經營業務如下:
1.取得銷售收入2500萬元
2.銷售成本1100萬元
3.發生銷售費用670萬元(其中廣告費450萬元)，管理費用480萬元(其中業務招待費25萬元)，財務費用60萬元
4.銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)
5.營業外收入70萬元，營業外支出50萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區捐贈30萬元，支付稅收滯納金9萬元)
7.計入成本，費用中的實發工資總額150萬元，撥繳公會經費3萬元，支出職工福利費23
要求:計算甲公司的應納所得額?
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2020-07-02
某公司為查賬征收納稅人，2020年經營情況如下：全年營業收入為1500萬元；營業成本為700萬元；稅金及附加為40萬元；銷售費用為200萬元，其中含業務招待費為17.5萬元；管理費用為100萬元；財務費用為30萬元；營業外收入為50萬元；營業外支出為20萬元，其中稅收滯納金為10萬元；投資收益為2萬元，全部為購買國債 -1獲得的利息收入。請計算該公司本年度應納企業所得稅額(稅率為25%)。
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2024-06-17
小規模納稅人，報表系統稅額與賬相差0.02
調帳時1、 借：營業外支出 0.02
貸：應交稅費-應交增值稅 —銷項稅額0.02
2、借：應交稅費-應交增值稅 —已交稅額0.02（有減免時填應交稅費-應交增值稅 —減免稅0.02）
貸：營業外收入 0.02
這兩個分錄應交稅費的三級科目對嗎？
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2020-01-09
某企業本期營業收入2000萬元，營業成本1600萬元，管理費用40萬元，銷售費用70萬元，資產減值損失80萬元，投資收益90萬元，營業外收入30萬元，營業外支出20萬元，所得稅費用64萬元，假定不考慮其他因素，該企業本期營業利潤為多少？
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2019-07-14
銷售商品(不考慮增值稅)
商品價值1001元，客戶少付1元分錄怎么做
分錄一：
借：庫存現金 1000
營業外支出 1
貸：主營業務收入 1001
分錄二：
借：庫存現金 1000
營業外支出 -1
貸：主營業務收入 999
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2019-12-29
就是收到客戶的貨款，這筆貨款是客戶扣除了罰款1500元付的，在現金收入證明單上得寫主營業務收入和營業外支出這兩個科目，營業外支出的這筆罰款金額是￥-1500元還是-￥1500元表示?
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2018-09-15
已提足折舊的固定資產和經營租入的固定資產發生的改建支出應當計入（ ）。
營業外支出
管理費用
固定資產成本
長期待攤費用
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2016-07-30
個人所得稅生產經營所得納稅申報表(A表)，個體工商戶季報表如何填寫？
收入總額是否包含營業外收入？
成本費用是否包含營業外支出？
利潤總額是否是與本單位損益表中的利潤一致
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2020-07-06
老師1．應納稅所得額＝業務收入凈額＋營業外收入－營業外支出
2．業務收入凈額＝業務收入總額－（業務收入稅金＋業務支出＋管理費用＋財務費用）
這里的2里的業務收入稅金是銷項稅額還是銷項-進項后的稅?
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2019-07-11
固定資產清理的會計分錄：
一、將要處置的固定資產轉入清理分錄為
借：固定資產清理
累計折舊
貸：固定資產
二、發生清理費用時：
借：固定資產清理
貸：銀行存款、應繳稅費等
三、處置的收入
借：銀行存款等相關科目
貸：固定資產清理
四、清理凈損益
1.如果是凈收益
借：固定資產清理
貸：營業外收入
2.如果是凈損失
借：營業外支出
貸：固定資產清理 處置時的收入，需要繳納增值稅嗎
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2019-12-27
1、如果變價收入扣除清理費用以后與固定資產凈值比較，差額部分應計入營業外支出是不是就不應繳納增值稅（處置的是機器設備）2、報廢固定資產在什么情況下交增值稅，還是不太明白，是只要將報廢的機器設備賣掉有收入就交稅，還是變價收入與凈值比較后，計入營業外收入的部分才交增值稅呢？
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2019-09-03
結轉本月實現各項收入，產品銷售296000，營業外收入64000分錄
結轉本月發生的各項費用，產品銷售成本8萬。產品銷售費用3000。銷售稅金4000，管理費用67200，財務費用900，營業外支出47900分錄
按稅后利潤10%提取盈余公積分錄
據第一個，第二個，無利潤總額，按照25%業務計算所得稅利潤總額。分錄
年后結轉本年凈利潤。分錄
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2023-06-20
假定某企業為居民企業，2022 年度經營業務如下:
(1)取得銷售收入 2500 萬元;
(2)銷售成本 1100 萬元;
(3)銷售稅金 160 萬元(含增值稅 120 萬元);
(4)銷售費用 670 萬元(其中廣告費 450 萬元);管理費用 480 萬元(其中業務招待費
15 萬元);財務費用 60 萬元;
(5)營業外收入 70 萬元，營業外支出 50 萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區捐款
30 萬元，支付稅收滯納金 6 萬元); 要求:計算該企業 2022 年度實際應納的企業所得稅。
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2024-01-02
某企業為居民企業，年發生經營業務如下： （1）取得產品銷售收入6000萬元。 （2）發生產品銷售成本3800萬元。 （3）發生銷售費用1200萬元（其中廣告費900萬元）；管理費用1100萬元（其中業務招待費30萬元）；財務費用100萬元。 （4）稅金及附加330萬元（含增值稅240萬元）。 （5）營業外收入800萬元，營業外支出200萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區捐款30萬元，支付稅收滯納金7萬元）。
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2019-06-18
調17年12月有一筆滯納金21元，當時沖應交稅費\個稅，現發現錯了，直接調成營業外支出，借，營業外支出21元，貸，應交稅費\個稅21，行嗎？由于數字小就不調整以前年度損益調整了行嗎？
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2020-01-02
季度所得稅申報表中，成本一欄，是包括成本、費用、各項稅費（除可抵扣的增值稅外）等所有支出嗎？即利潤有上所有支出項合計嗎？
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2017-10-18
老師，營業外支出，需要在匯算清繳的A105000表納稅調整項目明細表，和A102010表一般企業成本支出明細表，體現兩次么，還是只要填一次？
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2020-05-06
老師，營業外支出，需要在匯算清繳的A105000表納稅調整項目明細表，和A102010表一般企業成本支出明細表，體現兩次么，還是只要填一次？
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2020-05-06
老師，請教一下，去年委外研發的費用沒有過研發支出，直接做無形資產了，今年還能調整到研發支出嗎，怎么調？涉及研發項目申報。
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2022-03-08
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