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3.男企業(yè)為增值稅一 般納稅人，適用的增值稅率為13%，企業(yè)所得稅率為25%。該企業(yè)202x年度有關(guān)資料如下:①本年度對(duì)外銷(xiāo)售商品50000件，該商品銷(xiāo)售成本每件為12元，銷(xiāo)售價(jià)格每件為20元(不含稅):②本年度內(nèi)計(jì)人投資收益的債券利息收人為60 000元，其中，國(guó)債利息收入為20 000元:③本年度內(nèi)發(fā)生管理費(fèi)用50 000元，其中企業(yè)公司管理人員工資費(fèi)用25000元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)20000元。按稅法規(guī)定可在應(yīng)納稅所得額前扣除的管理人員工資費(fèi)用為20000元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)5000元;④本年度內(nèi)補(bǔ)貼收人3 000元(計(jì)人當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收人)。按稅法規(guī)定應(yīng)交納所得稅。
(1)不考慮其他因素，計(jì)算該企業(yè)202 x年利潤(rùn)表中有關(guān)項(xiàng)目的金額:①營(yíng)業(yè)利潤(rùn):②利潤(rùn)總額;③本年度應(yīng)交所得稅;④凈利潤(rùn)。
(2)按稅后利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積，編制會(huì)計(jì)分錄。
(3)將稅后利潤(rùn)的40%分配給投資者，編制會(huì)計(jì)分錄。
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2021-12-15
建安企業(yè)，小微，2019第一年查賬征收，企業(yè)所得稅稅負(fù)率只有千分之三，有影響嗎？是要問(wèn)問(wèn)稅管員嗎
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2020-06-01
老師現(xiàn)在建筑安裝業(yè)小微企業(yè)所得稅稅負(fù)率是多少？
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2019-12-13
.丙上市公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)丙公司）采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅費(fèi)用，適用的所得稅稅率為
25%。丙公司 2018 年利潤(rùn)總額為 6 000 萬(wàn)元，當(dāng)年發(fā)生的交易或事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)規(guī)定與稅法規(guī)定
存在差異的項(xiàng)目如下：
（1）2018 年 5 月，丙公司自公開(kāi)市場(chǎng)購(gòu)入 W 公司股票，丙公司將其指定為以公允價(jià)值計(jì)量且
其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的非交易性權(quán)益工具投資，取得時(shí)成本為 520 萬(wàn)元；2018 年 12 月 31
日該股票公允價(jià)值為 500 萬(wàn)元。在根據(jù)會(huì)計(jì)利潤(rùn)計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，丙公司趙會(huì)計(jì)認(rèn)為應(yīng)用
會(huì)計(jì)利潤(rùn) 6 000 萬(wàn)元加上 20 萬(wàn)元計(jì)算應(yīng)納稅所得額；丙公司孫會(huì)計(jì)認(rèn)為應(yīng)用會(huì)計(jì)利潤(rùn) 6 000 萬(wàn)
元減去 20 萬(wàn)元計(jì)算應(yīng)納稅所得額。你認(rèn)為誰(shuí)的處理正確？如均不正確，請(qǐng)做出正確的會(huì)計(jì)處理
方法并寫(xiě)出相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。
（2）2018 年 1 月 1 日，甲公司存貨余額為 1 000 萬(wàn)元，計(jì)提了 80 萬(wàn)元存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。2018 年
12 月 31 日，甲公司存貨余額為 1500 萬(wàn)元，計(jì)提了 120 萬(wàn)元存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。丙公司趙會(huì)計(jì)認(rèn)為
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應(yīng)確認(rèn)新增可抵扣差異 40
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2020-07-06
老師，請(qǐng)問(wèn)1、商貿(mào)企業(yè)屬于其他機(jī)械設(shè)備及電子產(chǎn)品批發(fā)的企業(yè)所得稅稅負(fù)率是多少？2、其他未列明電氣機(jī)械及器材制造所得稅稅負(fù)率是多少？3、我企業(yè)既進(jìn)原材料組裝商品，又對(duì)外銷(xiāo)售，我的稅負(fù)率應(yīng)按制造的來(lái)還是按商貿(mào)的來(lái)？
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2016-11-21
老師 我最近接手了一家影視公司，通俗講就是：銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)劇版權(quán)的，這種類(lèi)型的公司企業(yè)所得稅稅負(fù)率一般是多少？老板每個(gè)季度往外開(kāi)300多萬(wàn)的發(fā)票，成本費(fèi)用發(fā)票也不多，還不想交企業(yè)所得稅，目前我都是做暫估費(fèi)用、成本，心里沒(méi)底，不知道怎么做了有點(diǎn)[捂臉]
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2020-10-16
醫(yī)療器械行業(yè)的企業(yè)所得稅稅負(fù)率為什么是1.5%左右？假如我利潤(rùn)總額700萬(wàn)，銷(xiāo)售額4000萬(wàn)，748*25%=187萬(wàn) 187/4000=4.68%
1/2112
2021-03-25
不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)企業(yè)所得稅稅負(fù)率控制在多少，怎么算按銷(xiāo)售額的比率算或利潤(rùn)總額*25%*20%，我要倒算公式，之前按銷(xiāo)售額比率算簡(jiǎn)單點(diǎn)
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2019-11-01
老師你好！比如利潤(rùn)是5萬(wàn)，應(yīng)納所得稅額5萬(wàn)*25%=12500，開(kāi)票不含稅收入是100萬(wàn)那么這個(gè)所得稅稅負(fù)率是多少呢？
1/1155
2022-03-22
是商貿(mào)公司，15年收入只有27萬(wàn)元，交了245元企業(yè)所得稅，16年收入發(fā)到320萬(wàn)，16交多少企業(yè)所得稅合適，商貿(mào)公司企業(yè)所得稅稅負(fù)率多少合適
1/1690
2017-05-12
大家好，請(qǐng)教大家購(gòu)買(mǎi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的操作步驟
1/541
2017-12-11
嗯，請(qǐng)問(wèn)公司結(jié)束營(yíng)業(yè)，還需要繳資本額的印花稅嗎？
1/414
2019-08-13
那留底退稅是什麼時(shí)候，還是這是匯算清繳一部分？
1/341
2022-06-16
60萬(wàn)的活但是要百分之九的稅票 真實(shí)到手多少錢(qián)
1/297
2023-10-17
小微企業(yè)所得稅率改變后，壞賬準(zhǔn)備和遞延所得稅資產(chǎn)期末余額不對(duì)應(yīng)，需要調(diào)整嗎？怎么調(diào)整
2/1825
2019-12-30
個(gè)人所得稅怎么計(jì)算，年終獎(jiǎng)和工資的稅率一樣嘛，個(gè)人代開(kāi)的勞務(wù)發(fā)票需要繳個(gè)人所得稅嘛
1/412
2020-11-26
個(gè)體經(jīng)營(yíng)所得，征收方式是核定征收，征收率是0.1400，想問(wèn)一下怎么算要交的經(jīng)營(yíng)所得？ 是收入*0.14么
1/1331
2019-12-09
跟員工簽顧問(wèn)協(xié)議，代扣代繳個(gè)人所得稅跟正常員工的工資薪金所得是不是不一樣的稅率啊
1/566
2022-05-12
我們是小規(guī)模納稅人，分公司的所得稅是不是不受受減政策？企業(yè)所得稅的稅率按25%來(lái)繳納呢？
2/241
2023-04-06
如果只有勞務(wù)收入所得，而且一年不滿(mǎn)12萬(wàn)，還能第二年匯算清繳按照綜合所得稅率表退稅嗎
1/7407
2019-01-16
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴(lài)職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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