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送心意

孺子牛老師

職稱(chēng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-06 10:17

1都不對(duì)。其他權(quán)益工具投資,確認(rèn)其他綜合收益,不影響利潤(rùn),無(wú)需納稅調(diào)整。借:其他綜合收益 20 貸:其他權(quán)益工具投資-公允價(jià)值變動(dòng)20
2趙會(huì)計(jì)正確。計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備,存貨賬面價(jià)值低于計(jì)稅基礎(chǔ),是可抵扣暫時(shí)性差異。借:資產(chǎn)減值損失40貸:存貨跌價(jià)準(zhǔn)備40
3孫會(huì)計(jì)正確。因?yàn)橥顿Y收益81.79影響利潤(rùn),所以是減去投資收益81.79.
4應(yīng)納稅所得額=(6000+40-81.79)
遞延所得稅資產(chǎn)=(20+40)X25%=15,無(wú)遞延所得稅負(fù)債。
其他權(quán)益工具投資是可抵扣,存貨是可抵扣,國(guó)債是永久性差異。

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調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額
2015-11-21 20:02:23
1都不對(duì)。其他權(quán)益工具投資,確認(rèn)其他綜合收益,不影響利潤(rùn),無(wú)需納稅調(diào)整。借:其他綜合收益 20 貸:其他權(quán)益工具投資-公允價(jià)值變動(dòng)20 2趙會(huì)計(jì)正確。計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備,存貨賬面價(jià)值低于計(jì)稅基礎(chǔ),是可抵扣暫時(shí)性差異。借:資產(chǎn)減值損失40貸:存貨跌價(jià)準(zhǔn)備40 3孫會(huì)計(jì)正確。因?yàn)橥顿Y收益81.79影響利潤(rùn),所以是減去投資收益81.79. 4應(yīng)納稅所得額=(6000%2B40-81.79) 遞延所得稅資產(chǎn)=(20%2B40)X25%=15,無(wú)遞延所得稅負(fù)債。 其他權(quán)益工具投資是可抵扣,存貨是可抵扣,國(guó)債是永久性差異。
2020-07-06 10:17:34
1都不對(duì)。其他權(quán)益工具投資,確認(rèn)其他綜合收益,不影響利潤(rùn),無(wú)需納稅調(diào)整。借:其他綜合收益 20 貸:其他權(quán)益工具投資-公允價(jià)值變動(dòng)20 2趙會(huì)計(jì)正確。計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備,存貨賬面價(jià)值低于計(jì)稅基礎(chǔ),是可抵扣暫時(shí)性差異。借:資產(chǎn)減值損失40貸:存貨跌價(jià)準(zhǔn)備40 3孫會(huì)計(jì)正確。因?yàn)橥顿Y收益81.79影響利潤(rùn),所以是減去投資收益81.79. 4應(yīng)納稅所得額=(6000%2B40-81.79) 遞延所得稅資產(chǎn)=(20%2B40)X25%=15,無(wú)遞延所得稅負(fù)債。 其他權(quán)益工具投資是可抵扣,存貨是可抵扣,國(guó)債是永久性差異。
2020-07-06 10:18:13
你好,這個(gè)題目是不是調(diào)整的跌價(jià)是60萬(wàn)元
2021-09-03 16:58:23
合并報(bào)表認(rèn)可的賬面存貨為1.5,可變凈值1.8大于1.5,沒(méi)發(fā)生減值。 那么個(gè)別報(bào)表上面的價(jià)值為2,合并報(bào)表認(rèn)可的為1.5,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的金額為 0.5*100*25%
2020-03-16 16:54:05
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